Cómo pagar a contratistas en México

Cómo elegir: cuatro preguntas para pagar a un contratista en México

1. ¿Pesos o dólares, y cuántos llegan? A menos que el contratista viva en la franja fronteriza de 20 km o en Baja California o Baja California Sur, no puede tener una cuenta en USD en un banco mexicano (bbva.mx, verificado el 2026-09-28). Por eso una transferencia SWIFT en USD se convierte al tipo de cambio del banco receptor, y BBVA México añade USD 30 más IVA por recibirla (tarifario de BBVA, verificado el 2026-09-28). Una transferencia al tipo de cambio medio que entrega pesos por SPEI cuesta mucho menos: Wise indica USD 7,67 por enviar USD 1.000 con adeudo directo (wise.com, verificado el 2026-09-28). PayPal cobra 4,45 % + USD 0,30 por un pago comercial internacional y 3,50 % sobre el tipo base para convertir a pesos (paypal.com/mx, verificado el 2026-09-28). Si el contratista quiere pesos, elija una vía o plataforma que convierta cerca del tipo medio y pague por SPEI. Si quiere conservar dólares, sirve un saldo en USD de Payoneer o de una plataforma, y el coste de la conversión pasa al día en que retire.

2. ¿Cuánto paga a cada contratista al mes? Las plataformas cobran un porcentaje de cada pago, una cuota mensual o una combinación. Al 3 %, una comisión porcentual equivale a un puesto de $29 a unos $967 al mes, a uno de $40 a unos $1.333 y a uno de $49 a unos $1.633. Por debajo de unos $1.000 al mes por contratista, el precio porcentual es más barato; por encima de unos $1.600, resulta más barato un puesto. El diferencial USD-MXN se suma a cualquiera de las dos comisiones y puede ser el mayor coste: el recargo de conversión del 3,50 % de PayPal por sí solo supera una comisión de plataforma del 3 %. Compare los pesos que llegan por la misma factura el mismo día, no el precio de portada.

3. ¿Quién produce los documentos? El contratista emite un CFDI por cada pago, sea cual sea la vía que use: es su registro fiscal ante el SAT, dirigido a usted con el RFC genérico para extranjeros XEXX010101000 (siemprecontable.net, 2026-09-21, verificado el 2026-09-28). Lo que varía es el resto: el contrato de servicios, sus propios registros de facturas y la evidencia de que el servicio se aprovechó en el extranjero, que el contratista necesita para justificar la tasa del 0 % de IVA. El reglamento del IVA apunta a un servicio contratado por un no residente y pagado desde cuentas en instituciones financieras extranjeras (Kreston BSG, verificado el 2026-09-28). Si el contratista ya envía CFDI y usted tiene un contrato firmado, basta un servicio de transferencias. Si paga a un equipo o quiere que se genere el contrato y una factura con cada pago, elija una plataforma de contratistas con flujo de documentos y siga recogiendo los CFDI.

4. ¿Se parece la relación a un empleo? La ley laboral mexicana evalúa la subordinación: trabajo personal bajo la dirección de otro a cambio de un pago (LFT art. 20, verificado el 2026-09-28). Un contratista con horario fijo, que trabaja solo para usted y sin entregables en el contrato encaja en ese perfil. La recalificación trae el paquete legal del empleado, incluido el reparto obligatorio de utilidades (PTU); nuestra guía de contratación explica la exposición (vea también clasificación errónea de contratistas). Si esto describe a su contratista, use un Contractor of Record, que firma el contrato con el contratista y se ocupa del trabajo de clasificación. 4dev actúa como Contractor of Record, la parte contratante de cada contratista, lo que reduce el riesgo de recalificación laboral. Si el puesto es en realidad un empleo, contrate a través de un EOR: Deel, Remote y Multiplier ofrecen Contractor of Record y EOR en una misma plataforma, de modo que la persona puede pasar de uno a otro sin cambiar de proveedor.

Regla práctica. Un contratista que ya emite CFDI, pagado en pesos: un servicio de transferencias al tipo medio o una plataforma de comisión porcentual. Un equipo, o si quiere documentos con cada pago: una plataforma de contratistas con flujo de documentos. Trabajo a tiempo completo para un solo cliente: una plataforma con modelo de Contractor of Record, o un EOR si en realidad es un empleo. Compare todo el panorama en el ranking de pagos a contratistas.

Vías de pago que funcionan en México en 2026

SPEI es el sistema interbancario del Banco de México: funciona las 24 horas del día, los 365 días del año, mueve solo pesos y necesita la CLABE de 18 dígitos del destinatario (banamex.com, verificado el 2026-09-28). Un banco extranjero no puede enviar SPEI directamente; los proveedores que entregan pesos por SPEI pagan desde una cuenta mexicana.

Qué necesita el contratista para cobrar

El contratista es una persona física registrada en el SAT, con un RFC. La mayoría de los freelancers eligen entre dos regímenes:

• RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): impuesto mensual sobre los ingresos efectivamente cobrados, sin deducciones, desde el 1 % hasta MXN 25.000 al mes hasta el 2,5 % en el tramo más alto. Solo está abierto mientras los ingresos anuales se mantengan en MXN 3.500.000 o menos; los socios o accionistas de sociedades y algunos otros no pueden usarlo (LISR art. 113-E, verificado el 2026-09-28).
• Actividades empresariales y profesionales: tasas progresivas de hasta el 35 %, con deducciones (PwC Tax Summaries, revisado el 2026-08-06).

Por cada pago, el contratista emite un CFDI. A un cliente extranjero lleva el RFC genérico XEXX010101000, el régimen fiscal 616 y el uso de CFDI S01, además del país de residencia fiscal del cliente y su identificación fiscal en el extranjero (guía de llenado del Anexo 20, verificado el 2026-09-28). Emitir un CFDI exige un RFC activo y la contraseña del SAT o la e.firma; el propio portal del SAT los emite gratis (pluxee.mx, 2026-07-14, verificado el 2026-09-28).

IVA. El artículo 29 de la Ley del IVA aplica el 0 % a los servicios aprovechados en el extranjero por un no residente, para una lista cerrada: asistencia técnica, publicidad, comisiones, centros de llamadas y servicios de TI como el desarrollo de software y aplicaciones, el procesamiento y almacenamiento de datos y el alojamiento (sat.gob.mx, verificado el 2026-09-28). Los servicios fuera de la lista llevan la tasa general del 16 % aunque el cliente esté en el extranjero (Kreston BSG, verificado el 2026-09-28).

El contratista también necesita una cuenta bancaria mexicana con CLABE. La clasificación, la exposición a la PTU y los términos de propiedad intelectual se tratan en nuestra guía de contratación.

Documentos e impuestos del lado del pagador

Retención. Una empresa extranjera sin establecimiento en México no retiene; el contratista calcula y paga su propio impuesto mensual (siemprecontable.net, 2026-09-21, verificado el 2026-09-28). La retención del 1,25 % a los contratistas RESICO es una obligación de las personas morales mexicanas (LISR art. 113-J, verificado el 2026-09-28); si paga a través de una filial mexicana, se aplica.

Pagadores de EE. UU. Recoja el formulario W-8BEN. La renta por servicios personales tiene su fuente donde se realiza el trabajo (irs.gov, verificado el 2026-09-28), así que el trabajo realizado en México es de fuente extranjera y no requiere el formulario 1099-NEC. El tratado entre EE. UU. y México solo importa si el contratista trabaja en EE. UU.: según el artículo 14, su renta por servicios independientes tributa solo en México, salvo que tenga una base fija en EE. UU. o permanezca allí más de 183 días en un período de 12 meses (irs.gov, verificado el 2026-09-28). El impuesto especial estadounidense del 1 % sobre las remesas, vigente desde el 1 de enero de 2026, se aplica a las transferencias financiadas con efectivo, giros postales o cheques de caja, no a las transferencias desde una cuenta bancaria (RSM, verificado el 2026-09-28).

Qué conservar en el expediente:

• el contrato de servicios, con el RFC del contratista, el alcance, la moneda y si los honorarios incluyen el IVA;
• el CFDI del contratista por cada pago, en XML y PDF;
• confirmaciones de pago que muestren el importe y el tipo de cambio;
• evidencia de entrega (trabajo aceptado, informes);
• el W-8BEN, si es un pagador de EE. UU.

En un modelo de plataforma o de Contractor of Record, usted conserva la factura de la plataforma, y la plataforma guarda el contrato y los CFDI del contratista.

Dónde falla

• El banco del contratista está vetado. Las órdenes de FinCEN vigentes desde el 20 de octubre de 2025 prohíben a las instituciones financieras de EE. UU. las transmisiones que involucren a CIBanco, Intercam y Vector Casa de Bolsa (Miller & Chevalier, verificado el 2026-09-28). CIBanco perdió su licencia y entró en liquidación en octubre de 2025 (El Financiero, verificado el 2026-09-28). Wise tampoco paga a BanCoppel, Banco Azteca ni Caja Popular de México. Compruebe el banco de la CLABE antes del primer pago; los tres primeros dígitos lo identifican.
• Llegan menos pesos de los esperados. Una transferencia SWIFT en USD a una cuenta en pesos paga una comisión de recepción (USD 30 más IVA en BBVA México) y la conversión del banco, más los cargos de intermediarios en las transferencias SHA o BEN. Acuerde en el contrato quién los asume, o pague a través de un proveedor que entregue pesos por SPEI.
• Aparece una línea de IVA en la factura. Si el trabajo no está en la lista del artículo 29, el CFDI lleva el 16 % de IVA. Fije en el contrato si el honorario acordado lo incluye, antes de que llegue la primera factura.
• La tasa del 0 % carece de su rastro documental. Wise paga pesos desde su propia cuenta bancaria mexicana (wise.com, verificado el 2026-09-28), por lo que el estado de cuenta del contratista muestra una transferencia SPEI nacional, mientras que el reglamento del IVA señala el pago desde cuentas extranjeras como evidencia de que el servicio se aprovechó en el extranjero. El contratista debe conservar su contrato y la confirmación de pago del proveedor que le nombre como pagador.
• Sin RFC, no hay CFDI. Un contratista que no está registrado en el SAT no puede emitir un CFDI, y la relación no deja registro de su lado. Pida el RFC antes de firmar y un CFDI con cada pago.