Cómo pagar a contratistas en India

Cómo elegir: pagar a un contratista en India

En India, el pago en sí rara vez es el problema. Lo que da problemas es el rastro documental que lo rodea: el código de propósito, el FIRA, la posición de exportación en el GST y, desde octubre de 2026, un plazo de cobro factura por factura. Por eso empiece preguntando qué necesita el contratista del pago y solo después mire el precio.

1. ¿Necesita el contratista el rastro de exportación en cada pago?

Un contratista registrado para el GST (facturación superior a ₹20 lakh, cbic-gst.gov.in, verificado el 2026-09-28) aplica el tipo cero a su factura solo si el pago llega en divisa convertible (cbic-gst.gov.in, verificado el 2026-09-28). Lo prueba con un FIRA o e-FIRC marcado con el código de propósito correcto. Desde el 1 de octubre de 2026, su banco también espera un Export Declaration Form para las facturas del mes, presentado en los 30 días siguientes al cierre del mes (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28).

Los contratistas más pequeños necesitan los mismos registros para su expediente de impuesto sobre la renta, aunque no estén registrados para el GST.

Si el contratista pide un FIRA y un código concreto: pague por una vía donde usted fije el propósito y el lado receptor emita el certificado. Eso significa una transferencia SWIFT a su banco, Wise, Payoneer o una plataforma que pague a una cuenta bancaria india. Si no lo pide: compruébelo de todos modos. Un código equivocado es difícil de corregir cuando el dinero ya llegó.

2. ¿Un contratista o un equipo?

Con uno o dos contratistas con facturas mensuales, la gestión es un contrato escrito con una cláusula de cesión de propiedad intelectual, una factura al mes y una transferencia. La ley india de copyright deja el software en manos de su autor salvo que los derechos se cedan por escrito (vea nuestra guía de contratación). Puede llevarlo usted mismo en una vía de transferencia.

A partir de tres contratistas, o cuando incorpora personas cada trimestre, el costo pasa a recoger PAN y datos bancarios, conciliar facturas con pagos y responder a consultas del banco. Ahí es donde una plataforma de pagos o de gestión de contratistas empieza a compensar.

Si son uno o dos: una vía de transferencia más su propia plantilla de contrato. Si es un equipo: una plataforma que emita contratos y facturas y pague desde el mismo registro.

3. ¿Comisión porcentual o suscripción por contratista?

Las plataformas cobran un porcentaje de cada pago o una tarifa mensual fija por contratista. Calcule el punto de equilibrio con sus facturas reales. Con 3 %, una factura mensual de $1.500 cuesta $45 y una de $4.000 cuesta $120. Una licencia fija de $29–$49 resulta más barata que el 3 % cuando una factura supera unos $970–$1.630 al mes. Las tarifas de los contratistas indios varían mucho, así que un equipo de desarrolladores junior y un único arquitecto sénior pueden quedar a lados opuestos de esa línea. Compruebe también si la suscripción incluye la conversión de divisas o si se cobra aparte.

Si las facturas son pequeñas o irregulares: precio porcentual. Si son grandes y estables: un plan por licencia. Si solo mueve dinero: una vía a tipo medio del mercado desde 0,57 % es el piso.

4. ¿Qué tan grande es cada pago?

Los agregadores de pagos transfronterizos en India tienen un límite de ₹25 lakh por transacción (RBI Master Direction, 15 de septiembre de 2025, verificado el 2026-09-28). Wise entrega hasta 1,5 millones de INR por día hábil a un destinatario empresarial (wise.com, verificado el 2026-09-28).

Si una sola factura supera ₹15–25 lakh: envíe una transferencia SWIFT directa al banco del contratista. Por debajo: sirve cualquier vía, así que elija por comisiones y documentos.

5. ¿Es realmente una relación con un contratista?

Un «consultor» de larga duración con horario fijo, una línea de reporte y sin otros clientes es un riesgo de recalificación en India, con exposición retroactiva a la seguridad social (vea nuestra guía de contratación).

Si el encargo es por proyecto y el contratista tiene otros clientes: basta una plataforma de pagos o una vía de transferencia. Si es abierto y dirigido: use un Contractor of Record que ejerza de parte contratante. 4dev cumple ese papel como parte contratante de cada contratista, lo que reduce el riesgo de recalificación laboral. Si es un empleo en todo menos en el nombre: use un Employer of Record como Deel, Remote o Multiplier.

Vías de pago que funcionan en India en 2026

Fuentes: límites de envío, UPI y plazos de Wise (wise.com, verificado el 2026-09-28); límites de recepción, liquidación y comisión del e-FIRC de Wise (wise.com, verificado el 2026-09-28); FIRA digital de Payoneer (payoneer.com, verificado el 2026-09-28); comisiones de PayPal India para comercios (paypal.com, verificado el 2026-09-28).

Toda vía que pase por un agregador de pagos transfronterizos tiene un límite de ₹25 lakh por transacción (RBI Master Direction, 15 de septiembre de 2025; fijado por primera vez en la circular PA-CB de 2023, verificado el 2026-09-28). UPI es una vía nacional. Un banco extranjero no puede pagar en ella directamente, pero Wise puede entregar INR a un UPI ID, hasta ₹2 lakh al instante (wise.com, verificado el 2026-09-28).

Qué necesita el contratista

La mayoría de los contratistas indios factura como personas naturales o propietarios únicos bajo su PAN. Para recibir dinero sin problemas necesitan:

• Una cuenta bancaria en un banco autorizado (authorised dealer), o una cuenta de Wise o Payoneer que pague a una.
• El código de propósito correcto en cada entrada. Los más comunes son P0802 (implementación/consultoría de software fuera de SOFTEX), P1006 (consultoría empresarial y de gestión) y P1009 (servicios de arquitectura, ingeniería y otros servicios técnicos) (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28).
• Registro de GST por encima de ₹20 lakh de facturación (₹10 lakh en Manipur, Mizoram, Nagaland y Tripura). Los prestadores de servicios con suministros interestatales por debajo de ese monto están exentos de registrarse (cbic-gst.gov.in, verificado el 2026-09-28). Un contratista registrado presenta una Letter of Undertaking (FORM GST RFD-11) para exportar sin pagar IGST (cbic.gov.in, verificado el 2026-09-28).
• Un Export Declaration Form desde el 1 de octubre de 2026: uno por mes que cubre todas las facturas de servicios, con vencimiento a los 30 días del cierre del mes. Los exportadores de servicios distintos del software pueden presentarlo hasta la fecha del pago (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28).

En impuesto sobre la renta, muchos contratistas usan el régimen presuntivo, ahora la sección 58 de la Income-tax Act 2025 (antes 44ADA). Con él, se considera beneficio el 50 % de los ingresos, hasta ₹50 lakh, o ₹75 lakh cuando los cobros en efectivo se mantienen por debajo del 5 %. El impuesto anticipado se paga en una sola cuota antes del 15 de marzo (taxguru.in, verificado el 2026-09-28). La clasificación, la propiedad intelectual y el panorama fiscal completo están en nuestra guía de contratación.

Documentos e impuestos del lado de quien paga

TDS indio. La Income-tax Act 2025 sustituyó a la ley de 1961 el 1 de abril de 2026 (incometax.gov.in, verificado el 2026-09-28). El TDS sobre honorarios profesionales y técnicos está ahora en la sección 393(1): 10 % sobre honorarios profesionales y 2 % sobre servicios técnicos cuando los pagos a un mismo beneficiario superan ₹50.000 en un ejercicio fiscal (tdsman.com, verificado el 2026-09-28). Ese mecanismo es para pagadores dentro de India.

Para un pagador extranjero sin presencia en India, la Circular 726 del CBDT (1995) aceptó que los no residentes sin agente, vínculo comercial ni establecimiento permanente en India no pueden en la práctica deducir TDS sobre honorarios pagados por canales bancarios. La circular nombra a contadores públicos, abogados, advocates y solicitors. También pedía a los pagadores enviar una lista trimestral de beneficiarios a la Foreign Tax Division del CBDT (taxguru.in, verificado el 2026-09-28). Las circulares emitidas bajo la ley de 1961 continúan bajo la nueva ley cuando son compatibles con ella, conforme a la sección 536(2)(j) (incometax.gov.in, verificado el 2026-09-28). En la práctica, los clientes del extranjero no deducen TDS, y el contratista paga el impuesto anticipado (kmgcollp.com, verificado el 2026-09-28). Si paga desde una entidad o sucursal india, regístrese para el TDS y deduzca.

Pagadores de EE. UU. Recoja un W-8BEN (W-8BEN-E para una empresa o LLP). El pago por servicios se origina donde se hace el trabajo (irs.gov, verificado el 2026-09-28), y la renta de fuente extranjera pagada a un extranjero no residente normalmente no está sujeta a impuestos de EE. UU. (irs.gov, verificado el 2026-09-28). Un W-8 válido exime al pago de la declaración del Formulario 1099 y de la retención adicional (backup withholding). Sigue vigente hasta el final del tercer año natural posterior a la firma (irs.gov, verificado el 2026-09-28).

Qué conservar: el contrato de servicios con una cesión de propiedad intelectual por escrito, cada factura (marcada como exportación bajo LUT si el contratista está registrado para el GST), las confirmaciones de pago que muestren el código de propósito y el W-8.

Dónde falla el pago a India

• Código de propósito equivocado. El código pasa al FIRA del contratista. Un desarrollador de software pagado bajo un código genérico tiene un registro de exportación más débil. Acuerde el código antes del primer pago. Wise no enviará INR sin uno (wise.com, verificado el 2026-09-28).
• Transferencias recortadas. Los bancos intermediarios pueden descontar comisiones, de modo que llega menos de lo facturado. Para facturas de hasta ₹10 lakh, el contratista puede cerrar la diferencia con una declaración a su banco. Por encima, el banco debe aprobar la reducción (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28). Elija la opción de cargos OUR en SWIFT, o use una vía que entregue un importe fijo en INR.
• Pagar tarde. Desde el 1 de octubre de 2026, el valor total de la factura de un servicio debe cobrarse en un plazo de nueve meses desde la fecha de la factura, o doce meses si se factura o liquida en rupias. El banco del contratista da seguimiento a las partidas vencidas y puede conceder prórrogas (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28).
• Pagador tercero. Cuando paga una plataforma en lugar de usted, el dinero llega de una parte distinta del cliente del contratista. El RBI permite a los bancos aceptar esos cobros si están convencidos de que la operación es genuina (rbi.org.in, verificado el 2026-09-28), así que puede que pidan al contratista el contrato con la plataforma.
• Límites de tamaño. Una factura de ₹30 lakh no cabe en una vía basada en agregador en una sola transacción (límite de ₹25 lakh), y supera el límite diario de 1,5 millones de INR de Wise para destinatarios empresariales. Envíe las facturas grandes por transferencia directa.
• Sobrecostos en PayPal. En una factura de $2.000, la comisión de 4,40 % son $88 y un margen de conversión de 3–4 % añade otros $60–$80, antes de la comisión fija. Para facturas regulares, una transferencia bancaria o de Wise deja más dinero al contratista.