Cómo pagar a contratistas en Canadá

Cómo elegir: cinco preguntas antes de pagar a un contratista canadiense

1. ¿El contratista factura como empresario individual o mediante una sociedad? Decide el formulario fiscal que debe recoger y cuánto riesgo oculta el papeleo.

• Empresario individual. El contratista declara los ingresos del negocio en su declaración personal y paga ambas mitades del CPP: 11,9 % sobre ingresos de hasta CAD 74.600 en 2026, como máximo CAD 8.460,90 (canada.ca, verificado el 2026-09-28). Los pagadores de EE. UU. recogen un W-8BEN.
• Sociedad. Los pagadores de EE. UU. recogen un W-8BEN-E. Si el titular sería su empleado sin la sociedad, y esta tiene cinco o menos empleados a tiempo completo, la CRA la trata como personal services business: sin small business deduction, con las tasas corporativas plenas más 5 % (canada.ca, verificado el 2026-09-28). A nivel federal son 33 % en lugar de la tasa de 9 % de pequeña empresa (canada.ca, verificado el 2026-09-28).

Si el contratista es empresario individual o una sociedad con otros clientes: un contrato B2B estándar y cualquiera de las vías siguientes. Si usted es el único cliente de una sociedad y fija su horario: la sociedad no protege a ninguna de las partes; pase a la pregunta 5.

2. ¿Pagará en CAD o en USD? Haga coincidir la moneda de la factura. Los bancos canadienses ofrecen cuentas en USD, y un pago en USD enviado a una cuenta en CAD se convierte al tipo del banco receptor. TD cobra 17,50 por recibir una transferencia en una cuenta personal, en USD cuando llegan dólares estadounidenses (tarifario de TD, vigente desde el 5 de marzo de 2026).

Para una factura en CAD pagada desde USD, Wise cotizó USD 3,64 por cada USD 1.000 desde un saldo de Wise y USD 10,15 financiado con transferencia bancaria, entregados por EFT en la cuenta del contratista (wise.com, verificado el 2026-09-28).

Si el contratista factura en CAD y usted tiene USD: un proveedor que convierta a un tipo visible y pague CAD por EFT. Si el contratista factura en USD y da una cuenta en USD: una transferencia en USD o un pago en USD de una plataforma, sin conversión.

3. ¿Un contratista, o un equipo con documentos por cada pago? El precio de las plataformas es un porcentaje por pago o una licencia mensual. En una factura mensual de USD 5.000, una comisión de 3 % son USD 150, una licencia cuesta USD 29–49 y Wise cobra USD 14,81 desde un saldo (wise.com, verificado el 2026-09-28). El modelo porcentual conviene a facturas pequeñas o irregulares.

Un equipo añade formularios W-8 por persona y facturas que cruzar cada mes con los contratos.

Si paga a un contratista: su banco o Wise. Si paga a un equipo o necesita cruzar contrato, factura y pago por persona: una plataforma de contratistas con flujo de documentos.

4. ¿El contratista está en Quebec? Las vías y el impuesto de su lado son los mismos. La clasificación no: Quebec aplica el Código Civil, donde la relación de subordinación, el derecho a controlar cómo se hace el trabajo, es el factor clave (canada.ca, RC4110, verificado el 2026-09-28). Los contratistas de Quebec cotizan al QPP a 12,6 % en lugar de al CPP (retraitequebec.gouv.qc.ca, verificado el 2026-09-28), y Revenu Québec administra tanto el GST como el QST, con el mismo umbral de pequeño proveedor de CAD 30.000 (revenuquebec.ca, verificado el 2026-09-28).

Si el contratista de Quebec elige sus propios métodos y horario: como en el resto de Canadá. Si usted dirigiría el trabajo día a día: considere no superada la prueba de subordinación y lea la pregunta 5.

5. ¿El encargo se parece a un empleo? Fuera de Quebec, la CRA pregunta primero qué pretendían las partes y lo contrasta con el control, las herramientas, la subcontratación, el riesgo financiero, la inversión y la oportunidad de beneficio. Lo que cuenta es su derecho a controlar el trabajo, lo ejerza o no (canada.ca, RC4110, verificado el 2026-09-28). Vea contractor misclassification.

Si el encargo es genuinamente independiente: una vía de transferencia o una plataforma de gestión de contratistas. Si quiere que otra parte tenga el contrato y reduzca el riesgo de clasificación: un Contractor of Record; lea la cláusula de responsabilidad, no el nombre del producto. 4dev actúa como Contractor of Record, la parte contratante de cada contratista, lo que reduce el riesgo de recalificación. Si en realidad es un empleo: un Employer of Record como Deel, Remote, Multiplier u Oyster, que gestiona las deducciones de CPP y EI.

Regla práctica. Un contratista independiente que factura en CAD: Wise u otro conversor que pague por EFT. Una factura en USD a una cuenta en USD: una transferencia o un pago en USD de una plataforma. Un equipo: una plataforma de contratistas. Una sociedad con un solo cliente o subordinación en Quebec: un Contractor of Record o un EOR. Compare el mercado en el ranking de pagos a contratistas.

Vías de pago a Canadá en 2026

Fuentes: pagos por EFT e Interac, límites y plazo de reclamación de la guía de CAD de Wise; comisiones y velocidad de Wise de wise.com; requisitos de Interac de interac.ca; comisión de recepción de TD de su tarifario vigente desde el 5 de marzo de 2026 (todas verificadas el 2026-09-28).

Los pagos de gran valor en CAD se liquidan por Lynx, el sistema de alto valor de Payments Canada desde 2021, que pasó por completo a mensajes ISO 20022 el 22 de noviembre de 2025 (payments.ca, verificado el 2026-09-28). El Real-Time Rail, un sistema instantáneo 24/7, aún no está en servicio: su reglamento y sus normas entraron en vigor el 24 de agosto de 2026, antes de un lanzamiento previsto para el cuarto trimestre de 2026 (payments.ca, verificado el 2026-09-28).

No hay control de cambios. El dólar canadiense flota, y el Banco de Canadá intervino por última vez en septiembre de 1998 (bankofcanada.ca, verificado el 2026-09-28).

Qué necesita el contratista canadiense para cobrar

Fuentes: tasas del CPP en canada.ca, CPP2, tasas del impuesto de sociedades, ficha del PSB, retraitequebec.gouv.qc.ca, todas verificadas el 2026-09-28.

GST/HST. Un contratista debe registrarse cuando las operaciones sujetas, incluidas las de tasa cero, superan CAD 30.000 en cuatro trimestres naturales consecutivos o en un solo trimestre (canada.ca, verificado el 2026-09-28). Un desarrollador que factura solo a clientes extranjeros CAD 3.000 al mes lo supera en el undécimo mes y debe registrarse, aunque esas facturas lleven 0 %. Las tasas nacionales van de 5 % de GST a 15 % de HST, con 13 % en Ontario y 14 % en Nueva Escocia (canada.ca, verificado el 2026-09-28).

Datos bancarios. Canadá no usa IBAN. Una cuenta canadiense se identifica por un número de institución de 3 dígitos, un número de tránsito de 5 dígitos y un número de cuenta de 7 a 12 dígitos (wise.com, verificado el 2026-09-28); una transferencia además exige el SWIFT/BIC del banco.

La clasificación, la cesión de propiedad intelectual y las renuncias a derechos morales están en nuestra guía de contratación.

Documentos e impuestos del lado de quien paga

Retención. Ninguna para un contratista residente. La retención de 15 % del Regulation 105 se aplica a los honorarios pagados a no residentes de Canadá por servicios prestados en Canadá (canada.ca, verificado el 2026-09-28). Para los residentes que reciben honorarios por servicios, la instrucción general de la CRA es no retener CPP, EI ni impuesto sobre la renta; los pagadores sujetos a las normas canadienses declaran los honorarios de CAD 500 o más al año en un formulario T4A (canada.ca, verificado el 2026-09-28).

GST/HST. Un servicio prestado a un no residente está gravado a tasa cero salvo que se aplique una exclusión, por ejemplo un servicio prestado a una persona física mientras está en Canadá. Los servicios de asesoría, consultoría y profesionales están gravados a tasa cero según una sección aparte (memorándum 4.5.3 de la CRA, verificado el 2026-09-28).

Pagadores de EE. UU. Recoja el Formulario W-8BEN de un empresario individual y el Formulario W-8BEN-E de una sociedad. El pago por servicios tiene su fuente donde se realiza el trabajo, y la renta de fuente extranjera pagada a un extranjero no residente normalmente no tributa ni se declara en el Formulario 1042-S (irs.gov; irs.gov, verificado el 2026-09-28), así que no hay 1099. El convenio EE. UU.–Canadá, firmado en 1980 y modificado por última vez por el protocolo de 2007 (irs.gov, verificado el 2026-09-28), solo importa para el trabajo realizado estando en EE. UU.

Qué conservar por cada contratista:

1. El contrato de servicios firmado, con alcance, tarifa, moneda, cesión de propiedad intelectual y renuncia a derechos morales.
2. Cada factura, con el número de GST/HST del contratista y 0 % cuando esté registrado.
3. El comprobante de pago que corresponda a cada factura.
4. W-8BEN o W-8BEN-E (pagadores de EE. UU.).

Dónde fallan los pagos a Canadá

• Moneda que no coincide. Una transferencia en USD a una cuenta en CAD se convierte al tipo del banco receptor, y el banco añade su comisión de recepción, así que el contratista recibe menos que la factura. Pida la cuenta que coincida con la moneda de la factura.
• Piden un IBAN. Los formularios de pago que insisten en un IBAN se atascan con los datos canadienses. Use los números de institución, tránsito y cuenta, y el SWIFT/BIC para una transferencia.
• Las direcciones de texto libre tienen los días contados. Swift planeaba dejar de aceptar direcciones postales totalmente no estructuradas en los mensajes de pagos transfronterizos en noviembre de 2026, y luego aplazó en agosto de 2026 los cambios de pagos de la Standards Release 2026; se espera un nuevo calendario en diciembre de 2026 (RedCompass Labs, verificado el 2026-09-29). Guarde de todos modos la dirección del contratista de forma estructurada, con localidad y país en campos propios.
• Transferencia Interac sin reclamar. Wise reembolsa un pago Interac no reclamado en 3 días naturales, y limita cada uno a CAD 25.000; los bancos canadienses suelen limitar una transferencia a CAD 2.000–3.000. El EFT no tiene ninguno de los dos problemas.
• Transferencias entrantes grandes. Los bancos y las empresas de servicios monetarios informan a FINTRAC de las transferencias internacionales de CAD 10.000 o más, o de varias en 24 horas que sumen esa cifra (fintrac-canafe.canada.ca, verificado el 2026-09-28), y los mismos informes van a la CRA (canada.ca, verificado el 2026-09-28). Un contrato y una factura que coincidan responden a cualquier pregunta que el banco del contratista plantee sobre el origen.
• GST/HST en la factura. Un contratista que añade 13 % de HST a una factura para una empresa extranjera puede haber omitido la tasa cero. Pregunte qué exclusión se aplica, o pida una factura corregida, antes de pagar un impuesto que su empresa quizá no pueda recuperar.