So bezahlen Sie Auftragnehmer in Kanada

So wählen Sie: fünf Fragen, bevor Sie einen Auftragnehmer in Kanada bezahlen

1. Stellt der Auftragnehmer als Einzelunternehmer oder über eine Kapitalgesellschaft Rechnung? Das entscheidet, welches Steuerformular Sie einholen und wie viel Risiko die Unterlagen verbergen.

• Einzelunternehmer (sole proprietor). Der Auftragnehmer gibt die Betriebseinkünfte in seiner persönlichen Steuererklärung an und zahlt beide Hälften des CPP: 11,9 % auf Einkünfte bis CAD 74.600 im Jahr 2026, höchstens CAD 8.460,90 (canada.ca, geprüft am 2026-09-28). Zahlende aus den USA holen ein W-8BEN ein.
• Kapitalgesellschaft. Zahlende aus den USA holen ein W-8BEN-E ein. Wäre der Inhaber ohne die Gesellschaft Ihr Arbeitnehmer und hat sie höchstens fünf Vollzeitbeschäftigte, behandelt die CRA sie als Personal Services Business: kein Abzug für kleine Unternehmen, volle Körperschaftsteuersätze plus 5 % (canada.ca, geprüft am 2026-09-28). Auf Bundesebene sind das 33 % statt des Satzes von 9 % für kleine Unternehmen (canada.ca, geprüft am 2026-09-28).

Wenn der Auftragnehmer ein Einzelunternehmer oder eine Kapitalgesellschaft mit weiteren Kunden ist: ein üblicher B2B-Vertrag und jeder der Wege unten. Wenn Sie der einzige Kunde einer Kapitalgesellschaft sind und deren Arbeitszeiten bestimmen: schützt die Gesellschaft keine der beiden Seiten; gehen Sie zu Frage 5.

2. Zahlen Sie in CAD oder in USD? Richten Sie sich nach der Währung der Rechnung. Kanadische Banken führen USD-Konten, und eine USD-Zahlung auf ein CAD-Konto wird zum Kurs der Empfängerbank umgerechnet. TD berechnet 17,50 für den Empfang einer Überweisung auf einem Privatkonto, in USD, wenn US-Dollar eingehen (TD-Gebührenverzeichnis, gültig ab 5. März 2026).

Für eine CAD-Rechnung, die aus USD bezahlt wird, nannte Wise USD 3,64 pro USD 1.000 aus einem Wise-Guthaben und USD 10,15 bei Finanzierung per Banküberweisung, geliefert per EFT auf das Konto des Auftragnehmers (wise.com, geprüft am 2026-09-28).

Wenn der Auftragnehmer in CAD Rechnung stellt und Sie USD halten: ein Anbieter, der zu einem offengelegten Kurs umrechnet und CAD per EFT auszahlt. Wenn der Auftragnehmer in USD Rechnung stellt und ein USD-Konto angibt: eine USD-Überweisung oder eine USD-Auszahlung über eine Plattform, ohne Umrechnung.

3. Ein Auftragnehmer oder ein Team mit Dokumenten pro Zahlung? Die Preise der Plattformen sind ein Prozentsatz pro Auszahlung oder ein monatlicher Platz. Bei einer Monatsrechnung von USD 5.000 sind 3 % Gebühr USD 150, ein Platz kostet USD 29–49, und Wise berechnet aus einem Guthaben USD 14,81 (wise.com, geprüft am 2026-09-28). Das Prozentmodell passt zu kleinen oder unregelmäßigen Rechnungen.

Ein Team bringt W-8-Formulare pro Person und jeden Monat Rechnungen mit, die gegen Verträge abzugleichen sind.

Wenn Sie einen Auftragnehmer bezahlen: Ihre Bank oder Wise. Wenn Sie ein Team bezahlen oder Vertrag, Rechnung und Zahlung pro Person abgleichen müssen: eine Plattform für Auftragnehmer mit Dokumentenfluss.

4. Ist der Auftragnehmer in Quebec? Die Zahlungswege und die Steuer auf Ihrer Seite sind dieselben. Die Klassifizierung nicht: Quebec wendet das Zivilgesetzbuch (Civil Code) an, in dem das Unterordnungsverhältnis (relationship of subordination), das Recht, die Art der Arbeitsausführung zu kontrollieren, der Schlüsselfaktor ist (canada.ca, RC4110, geprüft am 2026-09-28). Auftragnehmer in Quebec zahlen den QPP mit 12,6 % statt des CPP (retraitequebec.gouv.qc.ca, geprüft am 2026-09-28), und Revenu Québec verwaltet GST und QST, mit derselben Kleinunternehmerschwelle von CAD 30.000 (revenuquebec.ca, geprüft am 2026-09-28).

Wenn der Auftragnehmer in Quebec seine Methoden und seinen Zeitplan selbst wählt: wie im übrigen Kanada. Wenn Sie die Arbeit Tag für Tag anleiten würden: behandeln Sie den Unterordnungstest als nicht bestanden und lesen Sie Frage 5.

5. Sieht die Zusammenarbeit wie ein Beschäftigungsverhältnis aus? Außerhalb von Quebec fragt die CRA zuerst, was die Parteien beabsichtigt haben, und prüft das dann an Kontrolle, Arbeitsmitteln, Unterbeauftragung, finanziellem Risiko, Investition und Gewinnchance. Es zählt Ihr Recht, die Arbeit zu kontrollieren, ob Sie es ausüben oder nicht (canada.ca, RC4110, geprüft am 2026-09-28). Siehe Fehlklassifizierung von Auftragnehmern.

Wenn die Zusammenarbeit tatsächlich unabhängig ist: ein Überweisungsweg oder eine Plattform für Contractor Management. Wenn jemand anderes den Vertrag halten und das Klassifizierungsrisiko senken soll: ein Contractor of Record; lesen Sie die Haftungsklausel, nicht den Produktnamen. 4dev ist als Contractor of Record die Vertragspartei jedes Auftragnehmers, was das Risiko einer Umqualifizierung senkt. Wenn es in Wahrheit eine Stelle ist: ein Employer of Record wie Deel, Remote, Multiplier oder Oyster, der CPP- und EI-Abzüge abführt.

Faustregel. Ein unabhängiger Auftragnehmer mit Rechnung in CAD: Wise oder ein anderer Umrechner, der per EFT zahlt. Eine USD-Rechnung auf ein USD-Konto: eine Überweisung oder eine USD-Auszahlung über eine Plattform. Ein Team: eine Plattform für Auftragnehmer. Eine Kapitalgesellschaft mit einem Kunden oder Unterordnung in Quebec: ein Contractor of Record oder ein EOR. Vergleichen Sie das Angebot im Rating für Auszahlungen an Auftragnehmer.

Auszahlungswege nach Kanada 2026

Quellen: EFT- und Interac-Auszahlungen, Limits und Annahmefrist aus dem CAD-Leitfaden von Wise; Gebühren und Geschwindigkeit von Wise von wise.com; Anforderungen von Interac von interac.ca; die Empfangsgebühr von TD aus dem Gebührenverzeichnis, gültig ab 5. März 2026 (alle geprüft am 2026-09-28).

CAD-Zahlungen mit hohem Betrag werden über Lynx abgewickelt, das Hochbetragssystem von Payments Canada seit 2021, das am 22. November 2025 vollständig auf ISO-20022-Nachrichten umgestellt wurde (payments.ca, geprüft am 2026-09-28). Die Real-Time Rail, ein rund um die Uhr verfügbares Sofortsystem, ist nicht in Betrieb: Gesetz und Regeln dazu traten am 24. August 2026 in Kraft, der Start ist für das 4. Quartal 2026 geplant (payments.ca, geprüft am 2026-09-28).

Es gibt keine Währungskontrolle. Der kanadische Dollar schwankt frei, und die Bank of Canada hat zuletzt im September 1998 interveniert (bankofcanada.ca, geprüft am 2026-09-28).

Was der Auftragnehmer in Kanada braucht, um bezahlt zu werden

Quellen: CPP-Sätze von canada.ca, CPP2, Körperschaftsteuersätze, Merkblatt zum PSB, retraitequebec.gouv.qc.ca, alle geprüft am 2026-09-28.

GST/HST. Ein Auftragnehmer muss sich registrieren, sobald steuerpflichtige Leistungen, einschließlich solcher mit 0 %, über vier aufeinanderfolgende Kalenderquartale oder in einem einzelnen Quartal CAD 30.000 überschreiten (canada.ca, geprüft am 2026-09-28). Ein Entwickler, der nur ausländischen Kunden CAD 3.000 im Monat berechnet, überschreitet sie im elften Monat und muss sich registrieren, obwohl diese Rechnungen 0 % tragen. Die inländischen Sätze reichen von 5 % GST bis 15 % HST, mit 13 % in Ontario und 14 % in Nova Scotia (canada.ca, geprüft am 2026-09-28).

Bankdaten. Kanada verwendet keine IBAN. Ein kanadisches Konto wird durch eine 3-stellige Institutsnummer, eine 5-stellige Transitnummer und eine 7- bis 12-stellige Kontonummer bestimmt (wise.com, geprüft am 2026-09-28); eine Überweisung braucht zudem den SWIFT/BIC der Bank.

Klassifizierung, Übertragung des geistigen Eigentums und Verzichte auf Urheberpersönlichkeitsrechte behandelt unser Leitfaden zur Beauftragung.

Unterlagen und Steuern auf Ihrer Seite

Quellensteuer. Keine bei einem ansässigen Auftragnehmer. Die Quellensteuer von 15 % nach Regulation 105 gilt für Honorare an Nichtansässige Kanadas für in Kanada erbrachte Dienstleistungen (canada.ca, geprüft am 2026-09-28). Für ansässige Empfänger von Dienstleistungshonoraren lautet die allgemeine Anweisung der CRA, weder CPP, EI noch Einkommensteuer einzubehalten; Zahlende nach kanadischem Recht melden Honorare ab CAD 500 im Jahr auf einem T4A-Beleg (canada.ca, geprüft am 2026-09-28).

GST/HST. Eine Dienstleistung an einen Nichtansässigen ist mit 0 % besteuert (zero-rated), sofern keine Ausnahme greift, etwa eine Leistung an eine Einzelperson, während sie sich in Kanada aufhält. Beratungs-, Consulting- und freiberufliche Leistungen sind nach einer gesonderten Vorschrift mit 0 % besteuert (CRA-Memorandum 4.5.3, geprüft am 2026-09-28).

Zahlende aus den USA. Holen Sie von einem Einzelunternehmer das Formular W-8BEN und von einer Kapitalgesellschaft das Formular W-8BEN-E ein. Vergütung für Dienstleistungen wird dort verortet, wo die Arbeit geleistet wird, und Einkommen aus ausländischer Quelle, das an einen nichtansässigen Ausländer gezahlt wird, wird normalerweise weder besteuert noch auf dem Formular 1042-S gemeldet (irs.gov; irs.gov, geprüft am 2026-09-28), also kein 1099. Das Steuerabkommen USA–Kanada, 1980 unterzeichnet und zuletzt durch das Protokoll von 2007 geändert (irs.gov, geprüft am 2026-09-28), ist nur für Arbeit von Bedeutung, die in den USA geleistet wird.

Was Sie pro Auftragnehmer aufbewahren:

1. Den unterschriebenen Dienstleistungsvertrag mit Umfang, Satz, Währung, Übertragung des geistigen Eigentums und Verzicht auf Urheberpersönlichkeitsrechte.
2. Jede Rechnung, mit der GST/HST-Nummer des Auftragnehmers und 0 %, wo er registriert ist.
3. Den Zahlungsnachweis zu jeder Rechnung.
4. W-8BEN oder W-8BEN-E (Zahlende aus den USA).

Wo Zahlungen nach Kanada scheitern

• Währungsabweichung. Eine USD-Überweisung auf ein CAD-Konto wird zum Kurs der Empfängerbank umgerechnet, und die Bank berechnet ihre Empfangsgebühr, sodass der Auftragnehmer gegenüber der Rechnung zu kurz kommt. Bitten Sie um das Konto, das zur Rechnungswährung passt.
• Nach einer IBAN gefragt. Zahlungsformulare, die auf einer IBAN bestehen, bleiben bei kanadischen Daten hängen. Verwenden Sie Institut, Transit und Kontonummer sowie den SWIFT/BIC für eine Überweisung.
• Adressen in Freitext laufen aus. Swift wollte im November 2026 aufhören, vollständig unstrukturierte Postadressen in grenzüberschreitenden Zahlungsnachrichten anzunehmen, und hat dann im August 2026 die Zahlungsänderungen des Standards Release 2026 verschoben; ein neuer Zeitplan wird für Dezember 2026 erwartet (RedCompass Labs, geprüft am 2026-09-29). Speichern Sie die Adresse des Auftragnehmers trotzdem strukturiert, mit Ort und Land in eigenen Feldern.
• Nicht angenommene Interac-Überweisung. Wise erstattet eine Interac-Zahlung, die nicht innerhalb von 3 Kalendertagen angenommen wird, und begrenzt sie auf CAD 25.000; kanadische Banken begrenzen eine einzelne Überweisung typischerweise auf CAD 2.000–3.000. EFT hat keines der beiden Probleme.
• Große eingehende Überweisungen. Banken und Geldtransferdienste melden internationale Überweisungen ab CAD 10.000, oder mehrere innerhalb von 24 Stunden in dieser Summe, an FINTRAC (fintrac-canafe.canada.ca, geprüft am 2026-09-28), und dieselben Meldungen gehen an die CRA (canada.ca, geprüft am 2026-09-28). Ein Vertrag und eine passende Rechnung beantworten jede Frage der Bank des Auftragnehmers zur Herkunft.
• GST/HST auf der Rechnung. Ein Auftragnehmer, der der Rechnung an ein ausländisches Unternehmen 13 % HST aufschlägt, hat die Besteuerung mit 0 % womöglich übersehen. Fragen Sie, welche Ausnahme greift, oder verlangen Sie eine korrigierte Rechnung, bevor Sie Steuer zahlen, die Ihr Unternehmen womöglich nicht zurückfordern kann.