So bezahlen Sie Auftragnehmer im Vereinigten Königreich

So wählen Sie: vier Fragen zur Bezahlung eines Auftragnehmers im Vereinigten Königreich

1. Hat Ihr Unternehmen etwas im Vereinigten Königreich? Das entscheidet, wer die IR35-Frage beantwortet. Ein Auftraggeber, der im Vereinigten Königreich weder ansässig ist noch eine Betriebsstätte (Permanent Establishment) hat, ist vollständig im Ausland (wholly overseas), und die auftraggeberseitigen Regeln in Chapter 10 ITEPA 2003 gelten für ihn nicht. Die Gesellschaft des Auftragnehmers prüft dann nach Chapter 8, ob IR35 gilt (HMRC ESM10025, aktualisiert im Juli 2026, geprüft am 2026-09-29). Falls ja, ermittelt diese Gesellschaft eine Deemed Employment Payment (fiktive Lohnzahlung) mit einem pauschalen Abzug von 5 % für Betriebskosten und zahlt die Steuer selbst (gov.uk, geprüft am 2026-09-29).

Eine britische Niederlassung oder ein Büro ist eine Betriebsstätte, und HMRC weist darauf hin, dass die britische Gesellschaft des Auftragnehmers keine ist (ESM10025). Mit einer Niederlassung entscheidet ein mittelgroßer oder großer Auftraggeber über den Status und stellt ein Status Determination Statement aus. Das HMRC-Handbuch definiert mittelgroß oder groß als zwei von: Umsatz über £10,2 million, Bilanzsumme über £5,1 million, mehr als 50 Beschäftigte (ESM10006, geprüft am 2026-09-29). Die Grenzen des Companies Act hinter diesem Test stiegen für Geschäftsjahre ab dem 6. April 2025 auf £15 million und £7,5 million, was nach Erwartung von RSM ab dem Steuerjahr 2027/28 für die meisten Unternehmen gelten wird (rsmuk.com, geprüft am 2026-09-29).

Wenn Sie keine Präsenz im Vereinigten Königreich haben: jeder Zahlungsweg oder jede Auftragnehmer-Plattform. Wenn Sie eine britische Niederlassung haben und den Größentest erfüllen: Sie brauchen je Auftragnehmer eine Statusfeststellung, wählen Sie also eine Plattform oder einen Contractor of Record, der sie beim Vertrag aufbewahrt.

2. Sole Trader oder Limited Company? IR35 betrifft Arbeit über einen Intermediär und erfasst daher keinen Sole Trader (Einzelunternehmer). Dessen Status wird direkt beurteilt, und das britische Arbeitsrecht kennt eigene Status: Wer die Arbeit persönlich leisten muss und nur ein begrenztes Recht hat, einen Vertreter zu schicken, kann ein Worker sein, dem der National Minimum Wage und bezahlter Urlaub zustehen (gov.uk, geprüft am 2026-09-29), unabhängig von der steuerlichen Lage.

Eine Limited Company stellt Rechnungen in eigenem Namen, wird auf ein Konto in ihrem eingetragenen Namen bezahlt und unterzeichnet ein W-8BEN-E, wenn Sie ein US-Zahler sind.

Wenn Sie einen Sole Trader mit mehreren Kunden bezahlen: eine Banküberweisung oder Wise, mit einem Vertrag, der Vertretung und Arbeitsweise ihm überlässt. Wenn Sie eine Limited Company bezahlen: Gleichen Sie vor der ersten Zahlung den Namen des Empfängers mit seinem Eintrag beim Companies House ab.

3. Aus welcher Währung zahlen Sie? Halten Sie GBP auf einem britischen Konto, zahlen Sie per Faster Payments. Ab USD nannte Wise USD 3,88, um USD 1.000 aus einem Wise-Guthaben als GBP zuzustellen, und USD 5,89 bei Finanzierung per ACH-Lastschrift (wise.com, geprüft am 2026-09-29).

Eine SWIFT-Überweisung auf ein GBP-Konto kostet den Auftragnehmer beim Eingang. Barclays berechnet £6 für den Empfang einer internationalen Zahlung über £100 und, wenn die Bank umrechnet, für Privatkunden eine Gebühr von bis zu 2,75 % (barclays.co.uk, geprüft am 2026-09-29). EUR, die per SEPA oder aus dem EWR gesendet werden, entgehen dort der Gebühr, und das Vereinigte Königreich bleibt in den SEPA-Verfahren (EPC-Liste, geprüft am 2026-09-29).

Wenn der Auftragnehmer in GBP abrechnet und Sie USD halten: ein Anbieter, der zu einem offengelegten Kurs umrechnet und lokal in GBP auszahlt. Wenn Sie EUR halten und der Auftragnehmer ein EUR-Konto hat: SEPA.

4. Ein Auftragnehmer oder ein Team, bei dem der Status zählt? Die Preise von Plattformen sind ein Prozentsatz je Auszahlung oder ein monatlicher Seat. Bei einer monatlichen Rechnung über USD 5.000 sind 3 % USD 150, ein Seat kostet USD 19–49, und Wise berechnet USD 17,04 aus einem Guthaben (wise.com, geprüft am 2026-09-29). Prozentsätze eignen sich für kleine oder unregelmäßige Rechnungen.

Ein Team, das in Vollzeit an Ihrem Produkt arbeitet, wirft die Statusfrage für jede Person auf. 4dev tritt als Contractor of Record auf, ist Vertragspartei jedes Auftragnehmers und senkt so das Risiko einer Neueinstufung. Auch Deel, Remote, Multiplier und Native Teams verkaufen Contractor-of-Record-Produkte; lesen Sie die Haftungsklausel im Vertrag, nicht den Produktnamen. Skuad und Payoneer verkaufen einen Agent of Record. Für eine Rolle, die in Wahrheit ein Arbeitsverhältnis ist, beschäftigt ein Employer of Record wie Deel, Remote, Multiplier, Oyster oder Skuad die Person stattdessen.

Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer bezahlen: Ihre Bank oder Wise. Wenn Sie ein Team bezahlen: eine Auftragnehmer-Plattform mit Dokumentenfluss. Den Markt vergleichen Sie im Rating Auszahlungen an Auftragnehmer.

Auszahlungswege in das Vereinigte Königreich 2026

Quellen: Faster Payments von Pay.UK; CHAPS-Zeiten und die Erweiterung 2027 von der Bank of England; Barclays-Gebühren von barclays.co.uk; die Zugehörigkeit des Vereinigten Königreichs zu SEPA aus der EPC-Länderliste; Wise-Zahlen von seinem Preisrechner und seiner Business-Seite (alle geprüft am 2026-09-29).

Es gibt keine Devisenkontrolle: Sie wurde im Oktober 1979 abgeschafft (Hansard). Banken prüfen Zahlungen weiterhin auf Sanktionen und Betrug.

Was der Auftragnehmer im Vereinigten Königreich für die Auszahlung braucht

Quellen: Anmeldung als Sole Trader, Registrierung für Self Assessment, Einkommensteuersätze, National Insurance für Selbstständige, Gesellschaft registrieren, Körperschaftsteuersätze, Steuer auf Dividenden, alle gov.uk, geprüft am 2026-09-29.

Für den Geldeingang nennt Ihnen der Auftragnehmer ein GBP-Konto auf seinen eigenen Namen oder den der Gesellschaft: Sort Code und Kontonummer, bei einer Zahlung aus dem Ausland IBAN und BIC. Die Rechnung nennt den rechtlichen Namen, die Anschrift und, falls registriert, die USt-Nummer (VAT).

IR35, Beschäftigungsstatus und IP-Bedingungen: unser Einstellungsleitfaden.

Unterlagen und Steuern auf Ihrer Seite

Quellensteuer. Keine bei einem Auftraggeber außerhalb des Vereinigten Königreichs. Ein Sole Trader zahlt Einkommensteuer und National Insurance über Self Assessment. Eine Limited Company zahlt ihre eigene Steuer, einschließlich einer etwaigen IR35-Deemed-Employment-Payment, wenn Sie vollständig im Ausland sitzen (HMRC ESM10025, geprüft am 2026-09-29).

Umsatzsteuer (VAT). Bei einer B2B-Leistung ist der Ort der Leistung dort, wo der Kunde ansässig ist, sodass eine Rechnung an ein Unternehmen im Ausland keine britische VAT enthält (VAT Notice 741A, Abschnitt 6.3). HMRC nennt als besten Nachweis dafür, dass ein EU-Kunde unternehmerisch tätig ist, dessen USt-Identifikationsnummer. Sie führen etwaige Steuern nach den Regeln Ihres eigenen Landes ab, etwa im Reverse-Charge-Verfahren in der EU. Der britische Regelsatz beträgt 20 %, und die Registrierung gilt ab £90.000 steuerpflichtigem Umsatz über 12 Monate; ein Auftragnehmer, der nur nicht steuerbare Leistungen erbringt, muss sich nicht registrieren (gov.uk, geprüft am 2026-09-29).

US-Zahler. Holen Sie von einem Sole Trader ein Form W-8BEN und von einer Limited Company ein Form W-8BEN-E ein. Der IRS ordnet die Vergütung für persönliche Dienstleistungen dem Ort zu, an dem die Arbeit geleistet wird, und Einkommen aus ausländischen Quellen, das an einen Nichtansässigen gezahlt wird, erfordert weder NRA-Quellensteuer noch ein 1042-S (irs.gov; irs.gov, geprüft am 2026-09-29), ein britischer Auftragnehmer erhält also kein 1099. Das Abkommen USA–Vereinigtes Königreich wurde am 24. Juli 2001 unterzeichnet und trat am 31. März 2003 in Kraft (congress.gov). Es hat keinen eigenen Artikel für selbstständige Dienstleistungen; dieses Einkommen fällt unter Unternehmensgewinne (Treasury Technical Explanation, geprüft am 2026-09-29). Es spielt nur eine Rolle, wenn der Auftragnehmer arbeitet, während er sich in den USA aufhält.

Was Sie je Auftragnehmer aufbewahren sollten:

1. Den unterzeichneten Dienstleistungsvertrag mit Leistungsumfang, Vergütung, Währung und einer schriftlichen, vom Auftragnehmer unterzeichneten IP-Abtretung.
2. Jede Rechnung und, bei EU-Zahlern, den Nachweis, dass die Leistung B2B war.
3. Den zu jeder Rechnung passenden Zahlungsnachweis.
4. W-8BEN oder W-8BEN-E (US-Zahler) sowie einen Vermerk, wo Ihr Unternehmen ansässig ist und dass es keine britische Niederlassung und kein Büro hat.

Wo Zahlungen in das Vereinigte Königreich scheitern

• Namensabweichung bei Confirmation of Payee. Zahlt ein Anbieter von einem britischen Konto, gleicht die Bank des Zahlers den Namen mit dem Konto ab und erhält Treffer, nahen Treffer, keinen Treffer oder nicht verfügbar. Der Abgleich gilt nur für inländische CHAPS-, Faster-Payments- und Bacs-Zahlungen, und ein Geschäftskonto braucht den eingetragenen oder den Handelsnamen (Pay.UK, geprüft am 2026-09-29). Das Konto einer Limited Company lautet auf den Namen der Gesellschaft, ein auf den persönlichen Namen des Auftragnehmers angelegtes Plattformprofil kann daher keinen Treffer ergeben.
• USD auf ein GBP-Konto gesendet. Die empfangende Bank rechnet zu ihrem eigenen Kurs um: bei Barclays für Privatkunden bis zu 2,75 %, plus £6 auf Zahlungen über £100.
• Große Beträge über Faster Payments. Das Verfahrenslimit von £1 million ist selten die Grenze; es ist das Limit der Bank. Eine Quartalsrechnung oder ein Sammellauf für ein Team kann auf CHAPS ausweichen, das nur werktags bis 18:00 abwickelt.
• Ein im laufenden Vertrag eröffnetes britisches Büro. Eine Betriebsstätte macht einen mittelgroßen oder großen Auftraggeber ab dem nächsten Steuerjahr nach Chapter 10 für den Status verantwortlich, da HMRC die Verbindung zum Vereinigten Königreich unmittelbar vor Beginn des Steuerjahres prüft (ESM10006, geprüft am 2026-09-29).
• Eine Rechnung mit britischer VAT. Ein für VAT registrierter Auftragnehmer, der auf eine Leistung für ein Unternehmen im Ausland 20 % aufschlägt, hat den falschen Ort der Leistung angewandt; bitten Sie vor der Zahlung um eine korrigierte Rechnung.
• Ein Sole Trader, der wie ein Arbeitnehmer behandelt wird. IR35 erfasst ihn nicht, das Arbeitsrecht aber durchaus: feste Arbeitszeiten, Ihre Werkzeuge und kein Recht auf einen Vertreter deuten auf den Status Worker oder Arbeitnehmer hin. Siehe contractor misclassification (Scheinselbstständigkeit) und das Contractor-of-Record-Rating.