Cómo pagar a contratistas en Australia

Cómo elegir: cinco preguntas antes de pagar a un contratista australiano

1. ¿La persona trabaja como parte del personal? Desde el 26 de agosto de 2024, la prueba para una empresa con cobertura constitucional, que incluye a una sociedad extranjera, es la prueba de la relación en su conjunto (whole of relationship test): la sustancia real, la realidad práctica y la verdadera naturaleza de la relación, incluidos el contrato y cómo se ejecuta en la práctica (fairwork.gov.au, verificado el 2026-10-07). Los factores son el control sobre cómo se hace el trabajo, el riesgo financiero, quién aporta las herramientas, el derecho a delegar, las horas y si se espera que el trabajo continúe. Un trabajador con un ABN o que emite facturas no es automáticamente un contratista (fairwork.gov.au, verificado el 2026-10-07).

Presentar a un empleado como contratista es sham contracting (falso contratista): hasta AUD 109.200 por infracción para una empresa de menos de 15 empleados y AUD 546.000 para una mayor (fairwork.gov.au, verificado el 2026-10-07). La defensa es que usted creía razonablemente que el trabajador era un contratista.

Si el contratista fija su propio horario, tiene otros clientes y cobra por entregable: una vía de transferencia o una plataforma de gestión de contratistas. Si una persona trabaja su horario solo para usted: un Contractor of Record; lea la cláusula de responsabilidad del contrato, no el nombre del producto. 4dev actúa como Contractor of Record, la parte contratante de cada contratista, lo que reduce el riesgo de recalificación laboral. Si en realidad es un empleo: un Employer of Record como Deel, Remote, Multiplier u Oyster.

2. ¿El contrato es por trabajo o por un resultado? A efectos de la super, el ATO trata a un contratista como empleado si el contrato es principalmente por su trabajo (más de la mitad de su valor), paga su trabajo y habilidades personales en lugar de un resultado especificado, y exige que haga el trabajo personalmente. Un ABN no lo cambia (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07). La página del ATO está escrita para pagadores australianos; pregunte a un asesor australiano si le alcanza.

Si puede redactar el contrato en torno a entregables y aceptación: cualquier vía. Si la descripción honesta es «horas a una tarifa»: una plataforma con contratos editables, o un EOR.

3. ¿En qué moneda quiere cobrar el contratista? Coincida con la factura. CommBank cobra hasta AUD 11 por recibir una transferencia, tanto en una cuenta en AUD como en una cuenta en moneda extranjera, y los cargos de bancos extranjeros pueden sumarse (commbank.com.au, verificado el 2026-10-07). Wise paga AUD a un BSB y número de cuenta o a un PayID, hasta AUD 5 millones por transferencia (wise.com, verificado el 2026-10-07).

Si el contratista factura en AUD y usted tiene USD: un proveedor que convierta y pague AUD a nivel local. Si el contratista factura en USD y tiene una cuenta en moneda extranjera: una transferencia en USD o un pago en USD de una plataforma.

4. ¿Un contratista o un equipo? Sobre una factura mensual de USD 5.000, una comisión de 3 % son USD 150, una licencia de plataforma cuesta USD 29–49, y una tarifa plana por contrato como los $40 de Multiplier es todavía menor. Un modelo porcentual conviene a facturas pequeñas o irregulares; una licencia o tarifa plana, a facturas grandes y estables.

Si paga a un contratista: su banco o Wise. Si paga a un equipo y quiere contrato, factura y pago vinculados por persona: una plataforma de contratistas con flujo de documentos.

5. ¿La factura debe ser correcta para los impuestos del contratista? Un contratista registrado para el GST emite una factura GST-free a una empresa fuera de Australia cuando el servicio se utiliza fuera de Australia (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07). El registro es obligatorio al llegar a AUD 75.000 de facturación sujeta a GST (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07). Su contabilidad necesita el ABN en cada factura, y un pagador de EE. UU. necesita un W-8BEN o W-8BEN-E por persona.

Si tiene uno o dos contratistas: recoja usted mismo el ABN y el formulario fiscal. Si tiene muchos y quiere recogerlos en la incorporación: una plataforma que haga KYC y documentos en un solo flujo.

Regla práctica. Un contratista independiente que factura en AUD: Wise o una transferencia bancaria. Una factura en USD a una cuenta en moneda extranjera: una transferencia. Un equipo: una plataforma de contratistas. Una persona que trabaja su horario: un Contractor of Record o un EOR. Compare el mercado en el ranking de pagos a contratistas.

Vías de pago a Australia en 2026

Fuentes: la guía de AUD de Wise; la tarifa de recepción de dinero de CommBank, que señala que la comisión depende de los acuerdos con bancos extranjeros; la descripción de la New Payments Platform del Reserve Bank, que permite pagos las 24 horas, todos los días, y la verificación de nombre de PayID que reduce los pagos mal dirigidos (todo verificado el 2026-10-07).

No hay control de cambios. Australia tiene un tipo de cambio flotante, vigente desde 1983 (rba.gov.au, verificado el 2026-10-07). Los bancos y las empresas de remesas deben informar a AUSTRAC de las instrucciones de transferencia internacional de fondos de cualquier valor que entren o salgan de Australia (austrac.gov.au, verificado el 2026-10-07).

Qué necesita el contratista australiano para cobrar

Fuentes: tasas del ATO para residentes (las tasas excluyen el Medicare levy); el ATO sobre la autoevaluación como personal services business, verificado el 2026-10-07.

ABN. Las facturas llevan el número de empresa australiano (ABN) del contratista. Una empresa fuera de Australia puede tener derecho a un ABN solo si ejerce una actividad en Australia o realiza operaciones vinculadas con Australia (abr.gov.au, verificado el 2026-10-07). Usted recoge el ABN del contratista; no necesita uno para pagarle.

GST. Un contratista se registra cuando su facturación sujeta a GST llega a AUD 75.000. Un servicio prestado a un destinatario fuera de Australia y utilizado fuera de Australia está GST-free, así que la factura no lleva GST (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07; ato.gov.au, verificado el 2026-10-07).

Ingresos por servicios personales. Los ingresos que una sociedad o un fideicomiso obtiene principalmente de las habilidades personales de un individuo quedan bajo las reglas PSI del ATO, salvo que el contratista se autoevalúe como personal services business: la prueba de resultados para al menos el 75 % de esos ingresos, u otra prueba más la regla del 80 %, según la cual menos del 80 % puede proceder de un cliente y sus asociados (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07).

Datos bancarios. Australia no usa IBAN. Una cuenta es un BSB de 6 dígitos y un número de cuenta de 5 a 9 dígitos (wise.com, verificado el 2026-10-07).

La clasificación, la cesión de propiedad intelectual y las cuestiones de payroll tax y super están en nuestra guía de contratación.

Documentos e impuestos del lado de quien paga

Retención. El ATO indica a un pagador que retenga el 47 % a un proveedor que no indica un ABN (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07). No se indica si la regla obliga a un pagador extranjero sin presencia en Australia; exija el ABN en cada factura y confirme la situación con un asesor australiano.

GST. Nada que añadir a una factura de exportación GST-free. Un contratista que añade un 10 % a una factura para su empresa extranjera probablemente ha pasado por alto la regla de exportación.

Super y payroll tax. La super se debe por un contratista pagado principalmente por su trabajo (ato.gov.au, verificado el 2026-10-07). El payroll tax de NSW cuenta los pagos a contratistas como salarios imponibles salvo que se aplique una exención, a 5,45 % por encima de AUD 1,2 millones al año, y grava en el estado donde los servicios se prestan por completo (revenue.nsw.gov.au; umbrales; nexo, verificado el 2026-10-07).

Pagadores de EE. UU. Recoja el Formulario W-8BEN de un sole trader y el Formulario W-8BEN-E de una sociedad. El pago por servicios se origina donde se realiza el trabajo, y la renta de fuente extranjera pagada a un extranjero no residente normalmente no se declara en el Formulario 1042-S (irs.gov; irs.gov, verificado el 2026-10-07), así que no hay 1099.

Qué conservar, por contratista:

1. El contrato de servicios firmado, con alcance, tarifa, moneda y cesión de propiedad intelectual.
2. Cada factura, con el ABN del contratista y el tratamiento del GST.
3. El comprobante de pago que corresponda a cada factura.
4. El W-8BEN o W-8BEN-E (pagadores de EE. UU.).

Dónde falla el pago a Australia

• Nombre que no coincide. Wise necesita que el nombre legal completo del destinatario coincida con la cuenta bancaria, y la verificación de nombre de PayID existe porque los pagos mal dirigidos son un riesgo conocido. Ponga en los datos de pago del contratista el nombre exactamente como lo tiene el banco.
• Dígitos equivocados. Un BSB tiene seis dígitos y un número de cuenta de cinco a nueve. Los formularios de pago que exigen un IBAN se atascan con datos australianos; use el BSB, el número de cuenta y el código SWIFT para una transferencia.
• Transferencias recortadas. CommBank cobra hasta AUD 11 por recibir, y los cargos de bancos extranjeros pueden descontarse antes de que llegue el dinero, de modo que el contratista recibe menos que la factura. Un pago local en AUD evita ambas cosas.
• Toda transferencia entrante se informa. Los bancos informan a AUSTRAC de las transferencias internacionales de cualquier valor. Un contrato y una factura que coincidan responden a la pregunta de un banco sobre el origen.
• GST en una factura de exportación. Una factura que añade un 10 % a una empresa extranjera probablemente no aprovecha el tratamiento GST-free. Pida una factura corregida antes de pagar un impuesto que no podrá recuperar.
• Contratos por horas. Un contrato que paga por horas, exige al contratista en persona y dura meses invita a una reclamación por sham contracting y a una obligación de super. Corrija el contrato antes que la vía de pago.