Как платить подрядчикам в Австралии

Как выбрать: пять вопросов перед оплатой австралийскому подрядчику

1. Работает ли человек как штатный сотрудник? С 26 августа 2024 года для бизнеса, на который распространяется конституционная юрисдикция (сюда входит и иностранная корпорация), действует тест отношений в целом (whole of relationship test): реальная суть, практика и истинный характер отношений, включая договор и то, как он исполняется на деле (fairwork.gov.au, проверено 2026-10-07). Факторы — контроль над тем, как выполняется работа, финансовый риск, кто предоставляет инструменты, право передавать работу другому, часы работы и ожидание, что работа продолжится. Работник с ABN или тот, кто выставляет счета, не становится подрядчиком автоматически (fairwork.gov.au, проверено 2026-10-07).

Выдача сотрудника за подрядчика — это sham contracting: до AUD 109 200 за нарушение для бизнеса с числом сотрудников менее 15 и AUD 546 000 для более крупного (fairwork.gov.au, проверено 2026-10-07). Защита — что вы обоснованно считали работника подрядчиком.

Если подрядчик сам задаёт часы, у него есть другие клиенты и ему платят за результат: канал перевода или платформа для управления подрядчиками. Если один человек работает по вашему графику только на вас: Contractor of Record; читайте пункт об ответственности в договоре, а не название продукта. 4dev выступает Contractor of Record — стороной договора с каждым подрядчиком, — что снижает риск переквалификации. Если это на самом деле штатная работа: Employer of Record, например Deel, Remote, Multiplier или Oyster.

2. Договор о труде или о результате? Для целей super ATO считает подрядчика работником, если договор заключён главным образом на его труд (больше половины стоимости), оплачивает личный труд и навыки, а не заданный результат, и требует, чтобы человек выполнял работу лично. ABN этого не меняет (ato.gov.au, проверено 2026-10-07). Страница ATO написана для австралийских плательщиков; спросите австралийского консультанта, распространяется ли она на вас.

Если договор можно построить вокруг результатов и приёмки: подойдёт любой канал. Если честное описание — «часы по ставке»: платформа с редактируемыми договорами или EOR.

3. В какой валюте подрядчик хочет получать деньги? Подстройтесь под счёт. CommBank берёт до AUD 11 за получение перевода — и на счёт в AUD, и на валютный счёт, — а комиссии зарубежных банков могут добавиться сверху (commbank.com.au, проверено 2026-10-07). Wise платит AUD на BSB и номер счёта или на PayID, до AUD 5 млн за перевод (wise.com, проверено 2026-10-07).

Если подрядчик выставляет счёт в AUD, а у вас USD: провайдер, который конвертирует и платит AUD внутри страны. Если подрядчик выставляет счёт в USD и у него есть валютный счёт: SWIFT-перевод в USD или выплата в USD через платформу.

4. Один подрядчик или команда? При счёте на 5 000 USD в месяц комиссия 3% составляет 150 USD, место на платформе стоит 29–49 USD, а фиксированная плата за контракт, как у Multiplier ($40), ещё ниже. Процентная модель подходит небольшим или нерегулярным счетам; место или фиксированная плата — крупным и стабильным.

Если вы платите одному подрядчику: ваш банк или Wise. Если вы платите команде и хотите, чтобы договор, счёт и платёж сходились по каждому человеку: платформа для подрядчиков с документооборотом.

5. Нужно ли, чтобы счёт был оформлен правильно для налога подрядчика? Подрядчик, зарегистрированный по GST, выставляет бизнесу за пределами Австралии счёт без GST, если услуга используется за пределами Австралии (ato.gov.au, проверено 2026-10-07). Регистрация обязательна при обороте AUD 75 000 по GST (ato.gov.au, проверено 2026-10-07). Вашей бухгалтерии нужен ABN в каждом счёте, а плательщику из США — форма W-8BEN или W-8BEN-E на каждого человека.

Если у вас один-два подрядчика: соберите ABN и налоговую форму сами. Если их много и вы хотите собирать это при онбординге: платформа, которая проводит KYC и собирает документы в одном потоке.

Практическое правило. Один независимый подрядчик со счётом в AUD: Wise или банковский перевод. Счёт в USD на валютный счёт: SWIFT-перевод. Команда: платформа для подрядчиков. Один человек работает по вашему графику: Contractor of Record или EOR. Сравните все варианты в рейтинге выплат подрядчикам.

Каналы выплат в Австралию в 2026 году

Источники: руководство Wise по переводам в AUD; тарифы CommBank на получение денег, где отмечено, что комиссия зависит от договорённостей с зарубежными банками; описание New Payments Platform от Резервного банка, где сказано, что платежи проходят круглосуточно и ежедневно, а проверка имени по PayID снижает число ошибочных платежей (все проверены 2026-10-07).

Валютного контроля нет. В Австралии плавающий обменный курс, действующий с 1983 года (rba.gov.au, проверено 2026-10-07). Банки и платёжные провайдеры обязаны сообщать в AUSTRAC о международных платёжных поручениях (international funds transfer instructions) на любую сумму в Австралию и из неё (austrac.gov.au, проверено 2026-10-07).

Что нужно австралийскому подрядчику, чтобы получать оплату

Источники: ставки подоходного налога резидентов ATO (ставки без взноса Medicare); ATO о самооценке статуса personal services business, проверено 2026-10-07.

ABN. В счетах указан австралийский бизнес-номер подрядчика (Australian business number). Бизнес за пределами Австралии может получить ABN, только если ведёт в Австралии предприятие или совершает поставки, связанные с Австралией (abr.gov.au, проверено 2026-10-07). Вы собираете ABN подрядчика, а свой для оплаты вам не нужен.

GST. Подрядчик регистрируется, когда оборот по GST достигает AUD 75 000. Услуга, оказанная получателю за пределами Австралии и используемая там, освобождена от GST, поэтому в счёте GST нет (ato.gov.au, проверено 2026-10-07; ato.gov.au, проверено 2026-10-07).

Доход от личных услуг (personal services income, PSI). Доход, который компания или траст получает главным образом за личные навыки физлица, подпадает под правила PSI, если подрядчик не оценивает себя сам как personal services business: по тесту результата для не менее 75% такого дохода или по другому тесту плюс правилу 80%, по которому от одного клиента и его связанных лиц может поступать менее 80% (ato.gov.au, проверено 2026-10-07).

Банковские реквизиты. В Австралии IBAN не используют. Счёт задают 6-значный BSB и номер счёта из 5–9 цифр (wise.com, проверено 2026-10-07).

Классификация, передача прав на результаты работы, налог на фонд оплаты труда и super разобраны в нашем руководстве по найму.

Документы и налоги на стороне плательщика

Удержание налога. ATO велит плательщику удерживать 47% с поставщика, который не указал ABN (ato.gov.au, проверено 2026-10-07). Связан ли этим правилом иностранный плательщик без присутствия в Австралии, не сказано; требуйте ABN в каждом счёте и уточните позицию у австралийского консультанта.

GST. К счёту без GST на экспорт добавить нечего. Подрядчик, который добавил 10% к счёту вашему иностранному бизнесу, вероятно, не учёл правило об экспорте.

Super и налог на фонд оплаты труда. Super причитается за подрядчика, которому платят главным образом за труд (ato.gov.au, проверено 2026-10-07). В Новом Южном Уэльсе выплаты подрядчикам считаются облагаемой зарплатой, если не применяется исключение, по ставке 5,45% при фонде оплаты труда свыше AUD 1,2 млн в год; налог платится в том штате, где услуги оказаны целиком (revenue.nsw.gov.au; пороги; связь со штатом, проверено 2026-10-07).

Плательщики из США. Собирайте форму W-8BEN с sole trader и форму W-8BEN-E с компании. Оплата услуг относится к источнику там, где выполнена работа, а доход из иностранного источника, выплачиваемый нерезиденту-иностранцу, обычно не отражается в форме 1042-S (irs.gov; irs.gov, проверено 2026-10-07), поэтому 1099 не нужна.

Что хранить по каждому подрядчику:

1. Подписанный договор на услуги с объёмом работ, ставкой, валютой и передачей прав на результаты работы.
2. Каждый счёт, с ABN подрядчика и указанием режима GST.
3. Подтверждение платежа, соответствующее каждому счёту.
4. W-8BEN или W-8BEN-E (для плательщиков из США).

Где ломаются платежи в Австралию

• Несовпадение имени. Wise требует, чтобы полное юридическое имя получателя совпадало с банковским счётом, а проверка имени по PayID существует потому, что ошибочные платежи — известный риск. Указывайте в платёжных данных подрядчика имя точно так, как его хранит банк.
• Неверные цифры. BSB — шесть цифр, номер счёта — от пяти до девяти. Платёжные формы, которые требуют IBAN, зависают на австралийских реквизитах; для перевода используйте BSB, номер счёта и код SWIFT.
• Перевод приходит с недостачей. CommBank берёт за получение до AUD 11, а комиссии зарубежных банков могут быть удержаны до зачисления, поэтому подрядчик получает меньше суммы в счёте. Выплата в AUD внутри страны снимает оба расхода.
• Каждый входящий перевод фиксируется. Банки сообщают в AUSTRAC о международных переводах на любую сумму. Договор и соответствующий ему счёт отвечают на вопрос банка об источнике денег.
• GST в счёте на экспорт. Счёт, где иностранному бизнесу добавлены 10%, скорее всего, не учитывает освобождение от GST. Попросите исправленный счёт, прежде чем платить налог, который нельзя вернуть.
• Договоры с оплатой по часам. Договор, по которому платят за часы, требуют личного исполнения и который длится месяцами, провоцирует иск о sham contracting и обязанность по super. Исправьте договор раньше, чем канал выплаты.