Как платить подрядчикам в США

Как выбрать: пять вопросов перед оплатой подрядчику в США

1. В каком штате работает подрядчик? Федеральный закон использует common-law test IRS; три штата исходят из презумпции трудовых отношений.

• Калифорния. Работник считается сотрудником, пока нанимающая сторона не докажет все три критерия ABC. Критерий B, работа вне обычного круга вашего бизнеса, — тот, который не проходит разработчик, создающий ваш продукт. Подрядчик, работающий как юридическое лицо, может подпадать под исключение для B2B и старый тест Borello (dir.ca.gov, проверено 2026-09-29).
• Нью-Джерси. Новые правила о законодательном ABC test действуют с 1 октября 2026 года. Критерий B там можно выполнить и работой, сделанной «вне всех мест ведения бизнеса предприятия» (nj.gov, проверено 2026-09-29).
• Массачусетс. Те же три критерия, бремя доказывания на нанимающей стороне (umassp.edu, проверено 2026-09-29).

Если подрядчик в штате с common-law test или в Калифорнии как LLC или корпорация с другими клиентами: стандартный B2B-договор и любой из каналов ниже. Если физлицо в Калифорнии выполняет для вас основную работу: переходите к вопросу 5.

2. Кто занимается W-9 и вопросом о 1099? Соберите форму W-9, в которой резидент США сообщает свой идентификационный номер налогоплательщика плательщику, обязанному подавать информационную декларацию (irs.gov, проверено 2026-09-29). Обязана ли ваша компания подавать 1099-NEC, опубликованное исключение не решает: оно охватывает только оплату из источников за пределами США, полученную за их пределами (26 CFR 1.6041-4(a)(2)), а работа, выполненная в США, — доход из источника в США (irs.gov, проверено 2026-09-29). Порог — $2 000 в год, срок подачи формы — 31 января (irs.gov, проверено 2026-09-29).

Если вы платите одному подрядчику и ваш консультант говорит, что подавать ничего не нужно: держите W-9 в деле и платите любым каналом. Если не хотите вести этот вопрос сами: платформа, которая подаёт 1099, или Contractor of Record, который сам заключает договор с подрядчиком и платит ему. Спросите провайдера, собирает ли он W-9 и оформляет ли 1099-NEC.

3. Какая у вас валюта? Если у вас есть доллары, провайдер платит их внутри страны по ACH без конвертации. Если у вас евро, конвертация — ваш расход: Wise показывал EUR 5,67 с EUR 1 000 с баланса Wise и EUR 8,05 при оплате банковским переводом (wise.com, проверено 2026-09-29). Комиссия платформы 3% с той же суммы — EUR 30; ежемесячное место стоит $29–49 независимо от счёта.

Небольшие или нерегулярные счета: конвертер или платформа с процентной комиссией. Команда с крупными ежемесячными счетами: сравните место с процентом и проверьте маржу на курсе.

4. Как быстро должны прийти деньги? Через Wise ACH обычно занимает 0–3 рабочих дня, а wire приходит в тот же или на следующий рабочий день (wise.com, проверено 2026-09-29). RTP и FedNow проводят платёж за секунды, но отправить его может только банк или провайдер в США, а банк подрядчика должен быть подключён к сети: в феврале 2026 года в RTP работало более 1 100 учреждений (theclearinghouse.org, проверено 2026-09-29).

Если несколько дней — не проблема: ACH. Если счёт просрочен или велик: wire или провайдер с мгновенными выплатами.

5. Похоже ли сотрудничество на трудовые отношения? IRS смотрит на контроль за поведением, финансовый контроль и тип отношений, в том числе на то, является ли работа ключевой для вашего бизнеса (irs.gov, проверено 2026-09-29). Калифорния штрафует за умышленное неправильное отнесение на $5 000–25 000 за каждое нарушение (dir.ca.gov). См. переквалификацию подрядчика.

Если подрядчик сам определяет часы работы и работает с другими клиентами: канал перевода или платформа управления подрядчиками. Если вы хотите, чтобы договор держала другая сторона, и снизить риск классификации: Contractor of Record. 4dev выступает как Contractor of Record и является стороной договора с каждым подрядчиком, что снижает риск переквалификации. Читайте пункт об ответственности в договоре любого COR, а не название продукта. Если на деле это штатная работа: Employer of Record, например Deel, Remote, Multiplier или Oyster, который оформляет человека на зарплату по форме W-2.

Практическое правило. Один независимый подрядчик: провайдер, который платит по ACH и конвертирует по заранее названному курсу, если у вас евро или фунты. Команда или вопрос о 1099, который вы хотите снять с себя: платформа для подрядчиков. Работа над основным продуктом в штате с ABC test: Contractor of Record или EOR. Сравните варианты в рейтинге выплат подрядчикам.

Каналы выплат в США в 2026 году

Источники: сроки и лимиты ACH и wire, реквизиты счетов — из руководства Wise по USD; комиссии Wise — с wise.com; лимит и окна Same Day ACH — с nacha.org и из правила о $10 млн; комиссия Chase — из тарифов, действующих с 14 июня 2026 года; лимит и охват RTP — с theclearinghouse.org; лимит FedNow в $10 млн, действующий с ноября 2025 года, — с frbservices.org (все проверены 2026-09-29).

В США нет IBAN. Счёт определяют 9-значный номер ABA routing, номер счёта из 4–17 цифр и тип счёта, а некоторые банки используют один routing number для ACH и другой для wire (wise.com, проверено 2026-09-29). Wise не платит USD на брокерский счёт или в банк-посредник и не поддерживает инструкции «For Further Credit».

Что нужно подрядчику в США, чтобы получать оплату

Источники: irs.gov, налог на самозанятость, ssa.gov, предельная база 2026 года, irs.gov, LLC с одним участником, irs.gov, вознаграждение в S corporation, все проверены 2026-09-29.

Дополнительный налог Medicare 0,9% применяется к доходу от самозанятости свыше $200 000 для одиноко подающего декларацию. Поскольку работодатель ничего не удерживает, подрядчик платит налог ежеквартальными авансами к 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (irs.gov, проверено 2026-09-29).

Тесты классификации, правила ABC test штатов и права на результаты работы разобраны в нашем руководстве по найму.

Документы и налоги на вашей стороне

Форма W-9, а не W-8BEN. Подрядчик из США даёт вам форму W-9 со своим SSN или EIN. W-8BEN предназначена для иностранных лиц и здесь не подходит.

Удержание. Нет для подрядчика, который сообщил правильный TIN. Backup withholding по ставке 24% применяется, когда у плательщика, обязанного подавать информационную декларацию, нет правильного TIN получателя (irs.gov, проверено 2026-09-29).

Вопрос о 1099. Раздел 6041 применяется ко «всем лицам, занимающимся торговлей или бизнесом», которые платят $2 000 и более за год — порог для платежей после 2025 года, с индексацией с 2027 года (26 U.S.C. 6041, проверено 2026-09-29). Исключение для плательщиков не из США охватывает суммы из источников за пределами США, выплаченные и полученные за их пределами (26 CFR 1.6041-4(a)(2)), а услуги считаются полученными там, где они выполнены (irs.gov). Оплата работы, выполненной в США, на счёт в США под это исключение не попадает, поэтому спросите налогового консультанта в США, обязана ли ваша компания подавать 1099-NEC со сроком 31 января. Для подачи нужен американский TIN вашей компании.

Отчётность платформ. Платёжное приложение или маркетплейс оформляет 1099-K, когда получатель за год получает больше $20 000 более чем в 200 транзакциях (irs.gov, проверено 2026-09-29). Она не заменяет ваш собственный 1099-NEC, если он нужен.

Постоянное представительство. Подрядчик из США, который регулярно пользуется полномочиями заключать договоры, обязывающие вашу компанию, может создать для неё постоянное представительство в США по американским договорам (US Model Convention, ст. 5(5), проверено 2026-09-29). Не включайте полномочия по продажам в круг задач подрядчика.

Что хранить по каждому подрядчику:

1. Подписанный договор на услуги с объёмом работ, ставкой, валютой (USD) и письменной передачей прав на результаты работы (IP assignment).
2. Форму W-9.
3. Каждый счёт и подтверждение соответствующего платежа.
4. Поданную 1099-NEC или заметку вашего консультанта о том, почему её не было.

Где ломаются платежи в США

• Неверный routing number. Подрядчик, который дал routing number для ACH вместо номера для wire или наоборот, получает возвращённый или задержанный платёж. Спросите, какой номер к какому каналу относится.
• Неполные wire. Банки-посредники на маршруте SWIFT могут удержать свои комиссии до того, как деньги дойдут, а банк-получатель берёт собственную комиссию: в тарифах Chase указано, что финансовые учреждения могут удерживать плату за обработку с входящих wire. Провайдер, который платит со своего счёта в США, обходит цепочку посредников.
• Просьба указать IBAN. Платёжные формы, где IBAN обязателен, застревают на американских реквизитах. Используйте routing number, номер счёта и, для SWIFT-перевода, BIC.
• Санкционные блокировки. Банки США обязаны блокировать платежи с участием лица из санкционного списка и отклонять запрещённые операции, сообщая об обоих случаях в OFAC в течение 10 дней (ofac.treasury.gov, проверено 2026-09-29). ACH-кредит, являющийся частью платежа из банка вне США, — это запись IAT, которую обязан проверять каждый банк в цепочке (nacha.org, проверено 2026-09-29). Имя, похожее на внесённое в список, может задержать платёж на время проверки банком.
• Счета, на которые провайдеры не платят. Брокерские счета и инструкции «For Further Credit» Wise отклоняет. Попросите расчётный счёт.
• Нет W-9 в деле. Без TIN плательщик, обязанный отчитываться, должен удержать 24%, а отсутствие формы превращает вопрос о 1099 в январскую суматоху. Соберите W-9 до первого счёта.