Как платить подрядчикам в Колумбии

Как выбрать: четыре вопроса об оплате подрядчику в Колумбии

1. Песо на колумбийском счёте или доллары за рубежом? Всё, что поступает в колумбийский банк, превращается в песо: резиденты не могут держать там валютные вклады (Resolución Externa 1 de 2018, ст. 83, проверено 2026-09-28). SWIFT-перевод в Bancolombia ничего не стоит на стороне банка, но подрядчик принимает курс банка до зачисления денег (bancolombia.com, проверено 2026-09-28), а банки-посредники могут удержать комиссию по пути. Wise доставляет песо напрямую: он показывал около USD 17 за отправку USD 1 000 прямым дебетом и USD 21,40 банковским переводом (wise.com, проверено 2026-09-28) на личные счета в десяти названных банках или в кошелёк Nequi (Wise Help Centre, проверено 2026-09-28). Доход от услуг может оставаться за рубежом (ст. 41 и 81), поэтому подрядчик, который хочет доллары, может держать их на балансе Payoneer или на USD-счёте платформы. Если подрядчику нужны песо сразу, выберите канал, который доставляет COP по курсу, близкому к рыночному. Если он хочет сохранить доллары, подойдёт USD-баланс за рубежом, а стоимость конвертации переносится на день вывода.

2. Начисляет ли подрядчик 0% IVA, и подтверждают ли это ваши документы? Статья 481(c) Налогового кодекса освобождает услуги, оказанные в Колумбии и используемые исключительно за рубежом компаниями или лицами без бизнеса и деятельности в Колумбии. Чтобы применить освобождение, подрядчик регистрируется в RUT как экспортёр услуг и хранит счёт и как минимум один подтверждающий документ: договор, заказ или принятое предложение, где указаны стоимость, страна назначения, описание услуги, а также название и адрес клиента за рубежом (gerencie.com, проверено 2026-09-28). Если освобождение не сработает, действует общая ставка 19% (PwC, просмотрено 2026-07-21). Под угрозой его ставят две вещи: группа компаний с колумбийской дочерней компанией или филиалом и договор, где не сказано, где используется услуга. Если у вас есть подписанный договор, который это охватывает, и подрядчик уже выставляет счета, достаточно сервиса переводов. Для команды или для документов, которые формируются с каждой выплатой, выберите платформу с документооборотом.

3. Сколько вы платите каждому подрядчику в месяц? Платформы берут процент с каждой выплаты, ежемесячную плату за место или и то и другое. Комиссия 3% равна месту за $29 при сумме около $967 в месяц, месту за $40 — при сумме около $1 333 и месту за $49 — при сумме около $1 633; ниже этих сумм дешевле процент, выше — место. На колумбийском направлении стоимость обмена достаточно велика, чтобы изменить этот ответ: USD 17 у Wise с USD 1 000 — это 1,7%, больше половины комиссии платформы в 3%, а собственный курс банка при SWIFT-переводе заранее не показывается. Сравните песо, которые дойдут по одному и тому же счёту в один и тот же день, затем добавьте комиссию платформы.

4. Похоже ли сотрудничество на трудовые отношения? Трудовое право Колумбии находит трудовой договор, когда есть личное исполнение, постоянное подчинение и оплата, как бы ни назывался договор, и презюмирует, что любые отношения личной работы — трудовые, поэтому компания должна доказать независимость (gerencie.com, проверено 2026-09-28; CST, ст. 23 и 24). Суды ищут фиксированные часы, одного клиента, последовательные договоры на одни и те же задачи и ваши инструменты. Признанный contrato realidad (фактический трудовой договор) превращает гонорары в зарплату с выходным пособием, процентами, премиями, отпуском и пенсионными взносами, которые не погашаются давностью; см. переквалификацию подрядчика. Если это описывает вашего подрядчика, используйте Contractor of Record, например 4dev: он выступает стороной договора с каждым подрядчиком и снижает риск переквалификации. Если роль на деле штатная, нанимайте через EOR; Deel, Remote и Multiplier предлагают и то и другое на одной платформе.

Практическое правило. Один подрядчик, оплата в песо, договор, который подтверждает 0% IVA: сервис переводов или платформа с комиссией в процентах. Подрядчик, который хочет доллары: USD-баланс за рубежом. Команда или финансам нужны документы за каждой выплатой: платформа для подрядчиков с документооборотом. Полная занятость у одного клиента: Contractor of Record или EOR, если это действительно трудовые отношения. Все варианты — в рейтинге выплат подрядчикам.

Каналы выплат в Колумбию в 2026 году

Bre-B — система мгновенных платежей Banco de la República — работает круглосуточно, за секунды доставляет песо между колумбийскими банками и кошельками и допускает до COP 12 110 000 за транзакцию в 2026 году (banrep.gov.co, проверено 2026-09-28). Она переводит песо только внутри Колумбии, поэтому служит последним отрезком для провайдера, который выплачивает из Колумбии, а не каналом из-за рубежа.

Валютные правила, стоящие за таблицей. Через валютный рынок обязаны проходить только операции, перечисленные в статье 41 Resolución Externa 1 de 2018, например торговля товарами и внешний долг; услуг среди них нет (проверено 2026-09-28). Резидент может держать этот доход на банковском счёте за рубежом (ст. 81) или ввезти его добровольно (ст. 36). При конвертации в колумбийском банке подрядчик предоставляет минимальные данные об операции — declaración de cambio (валютную декларацию), которую банк передаёт в Banco de la República (ст. 88–89), и хранит подтверждающие документы (ст. 90).

Что нужно подрядчику, чтобы получать оплату

Подрядчик обычно persona natural (физлицо), зарегистрированное в RUT — налоговом реестре DIAN.

• Подоходный налог. Прогрессивные ставки от 0% до 39% (PwC, просмотрено 2026-07-21). UVT на 2026 год — COP 52 374 (DIAN Resolución 000238, проверено 2026-09-28). Альтернатива — régimen simple (упрощённый режим), который заменяет подоходный налог: для профессиональных и консультационных услуг 5,9% валового дохода до 6 000 UVT и 7,3% от 6 000 до 15 000 UVT, доступен до 100 000 UVT (actualicese.com, обновлено 2026-09-25, проверено 2026-09-28).
• Социальные взносы. По договору на личные услуги: 12,5% на медицинское страхование и 16% на пенсию с 40% валовой ежемесячной стоимости договора, в пределах от одного до 25 минимальных окладов (COP 1 750 905 каждый в 2026 году) (actualicese.com, 2025-12-31; gerencie.com, проверено 2026-09-28).
• Счёт. Подрядчик, зарегистрированный как экспортёр услуг, имеет в RUT обязанности 48 (плательщик IVA), 19 (освобождённый производитель) и 10 (пользователь таможни) с кодом экспортёра 22 (DIAN Concepto 8660 de 2024, проверено 2026-09-28) и выставляет электронный счёт, который DIAN проверяет до доставки (dian.gov.co, проверено 2026-09-28). Подрядчик, который соблюдает все условия «не плательщика», включая валовой доход ниже 3 500 UVT (COP 183 309 000), не обязан выставлять счета (siemprealdia.co, 2026-08-21, проверено 2026-09-28) и обычно присылает cuenta de cobro (счёт-требование).

Классификация, условия договора и права на результаты работы разобраны в нашем руководстве по найму.

Документы и налог на стороне плательщика

Удержание. Услуги, оказанные в Колумбии, — доход из колумбийского источника, и DIAN возлагает удержание на плательщиков и посредников в Колумбии, а не на иностранного клиента (DIAN Oficio 10466 de 2019, проверено 2026-09-28). Иностранная компания без присутствия в Колумбии платит без удержания; колумбийская дочерняя компания удерживала бы налог.

Плательщики из США. Соглашения об избежании двойного налогообложения между США и Колумбией нет; Колумбии нет в списке соглашений IRS (irs.gov, проверено 2026-09-28). Соберите форму W-8BEN. Доход от личных услуг относится к источнику там, где выполнена работа (irs.gov, проверено 2026-09-28), поэтому за работу, выполненную в Колумбии, форма 1099-NEC не нужна.

Что хранить:

• договор на услуги с указанием вашей страны, услуги, вознаграждения и валюты и с оговоркой, что услуга используется за рубежом;
• электронный счёт подрядчика или cuenta de cobro за каждый платёж;
• подтверждения платежей с суммой и курсом обмена;
• подтверждение передачи работы (принятые работы, отчёты);
• W-8BEN, если вы плательщик из США.

При модели платформы или Contractor of Record вы храните счёт платформы, а договор и счета подрядчика хранит платформа.

Где это ломается

• Банка подрядчика нет в списке. Wise платит COP только на личные счета в десяти банках и в Nequi, а документ получателя должен совпадать с записью в банке (Wise Help Centre, проверено 2026-09-28). Для бизнес-счёта или другого банка нужен иной канал.
• Перевод лежит невостребованным. В Bancolombia подрядчик должен принять перевод и его курс в течение 30 дней, если не включено автоматическое зачисление (bancolombia.com, проверено 2026-09-28). До этого денег на его счёте нет.
• Nequi ограничивает сумму. Выводы из Payoneer в Nequi останавливаются на USD 2 000 за транзакцию и USD 2 000 или 5 000 в месяц (payoneer.com, 2025-10-16). Для более крупного ежемесячного вознаграждения нужен вывод на банковский счёт.
• В счёте появился IVA. Если у вашей группы есть бизнес в Колумбии или договор не показывает, что услуга используется за рубежом, освобождение по статье 481 не действует, и подрядчик начисляет 19% на вознаграждение (gerencie.com, проверено 2026-09-28). Договоритесь в договоре, включает ли вознаграждение IVA.
• Налог «4×1000». Колумбийский налог на финансовые операции берёт 0,4% с выводов (PwC, просмотрено 2026-07-21); движения до 350 UVT в месяц (COP 18 330 900 в 2026 году) на человека освобождены (actualicese.com, 2025-12-17). Выше этого подрядчик теряет ещё 0,4% от суммы, которую проводит.
• Неверное назначение в declaración de cambio. Подрядчик обязан сообщать банку достоверные данные при каждой конвертации (ст. 89); платёжная ссылка с названием услуги помогает сопоставить платёж со счётом.