Australien ist leicht zu bezahlen und streng bei Bezeichnungen. Ein Auftragnehmer mit einer ABN stellt in AUD Rechnung, die GST fällt bei einem ausländischen Kunden normalerweise nicht an, und die Zahlung ist eine einfache Bankgutschrift. Das Risiko ist die Klassifizierung: Seit dem 26. August 2024 fragt der Fair Work Act nach dem wahren Wesen des Verhältnisses, und einen Arbeitnehmer fälschlich als Auftragnehmer auszugeben ist Scheinselbstständigkeit (sham contracting), die pro Verstoß geahndet wird. Ist die Arbeit tatsächlich unabhängig, lässt sich ein Auftragnehmer in Australien unkompliziert beauftragen.
Der Klassifizierungstest und Scheinselbstständigkeit
Ein verfassungsrechtlich erfasstes Unternehmen, wozu auch eine ausländische Gesellschaft gehört, wendet den Gesamtbetrachtungstest (whole of relationship test) an: das wahre Wesen, die praktische Wirklichkeit und die wahre Natur des Verhältnisses, einschließlich der Vertragsbedingungen und ihrer Durchführung in der Praxis (fairwork.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Auf Bundesstaaten übertragene Unternehmen, etwa Einzelunternehmer und Personengesellschaften in New South Wales, Victoria, Queensland, South Australia und Tasmanien, wenden den älteren Test zu Beginn des Verhältnisses (start of relationship test) an. Ob ein bestimmter ausländischer Zahlender ohne australische Präsenz unter das Gesetz fällt, ist eine Frage für australische Rechtsberater.
Die Faktoren sind die Kontrolle darüber, wie die Arbeit ausgeführt wird, finanzielle Verantwortung und Risiko, wer die Arbeitsmittel stellt, das Recht zur Delegation oder Unterbeauftragung, die Arbeitszeiten und die Erwartung, dass die Arbeit fortdauert. Wer eine ABN hat oder Rechnungen stellt, ist nicht automatisch ein Auftragnehmer (fairwork.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Siehe Fehlklassifizierung von Auftragnehmern.
Scheinselbstständigkeit (sham contracting) heißt, einem Arbeitenden zu sagen, er sei Auftragnehmer, obwohl man das nicht vernünftigerweise glaubt, oder einen Arbeitnehmer zu entlassen, um ihn für dieselbe Arbeit als Auftragnehmer wieder zu beauftragen. Gerichte können bis zu AUD 21.840 pro Verstoß gegen eine Einzelperson, AUD 109.200 gegen ein Unternehmen unter 15 Beschäftigten und AUD 546.000 gegen ein größeres verhängen (fairwork.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Seit Februar 2024 ist die Verteidigung ein vernünftiger Glaube statt fehlender Leichtfertigkeit.
Auftragnehmer unter der Grenze für hohe Einkommen, AUD 190.100 ab dem 1. Juli 2026, können außerdem die Fair Work Commission bitten, unfaire Bedingungen eines Dienstleistungsvertrags aufzuheben, wenn ein verfassungsrechtlicher Bezug besteht (fairwork.gov.au, geprüft am 2026-10-07; fwc.gov.au, geprüft am 2026-10-07).
ABN, GST und die Steuer des Auftragnehmers
Der Auftragnehmer ist ein Einzelunternehmer (sole trader) oder eine Pty Ltd (Kapitalgesellschaft) mit einer ABN, die auf jede Rechnung gehört. Einzelunternehmer mit Wohnsitz in Australien zahlen Einkommensteuer von 0 % bis AUD 18.200, 15 % bis AUD 45.000, 30 % bis AUD 135.000, 37 % bis AUD 190.000 und 45 % darüber, dazu die Medicare-Abgabe von 2 % (ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07).
GST. Die Registrierung ist ab AUD 75.000 GST-Umsatz Pflicht (ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Eine Dienstleistung an einen Empfänger außerhalb Australiens, die außerhalb Australiens genutzt wird, ist GST-frei (ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07); ein registrierter Auftragnehmer weist Ihnen gegenüber also trotzdem keine GST auf der Rechnung aus.
Gesellschaften und Einkommen aus persönlichen Leistungen (personal services income). Einkommen, das eine Gesellschaft oder ein Trust überwiegend aus den Fähigkeiten einer Einzelperson erzielt, fällt unter die PSI-Regeln, es sei denn, der Auftragnehmer stuft sich selbst als Personal Services Business ein: der Ergebnistest (results test) für 75 % dieses Einkommens oder ein anderer Test plus die 80-%-Regel, nach der weniger als 80 % von einem Kunden und seinen verbundenen Personen stammen dürfen (ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Eine Gesellschaft mit nur einem Kunden gewinnt durch die Gründung keine Entlastung.
Super und Payroll Tax bei Auftragnehmern
Super. Die ATO behandelt einen Auftragnehmer im Sinne der Super (Altersvorsorge) als Arbeitnehmer, wenn der Vertrag überwiegend auf seine Arbeit gerichtet ist (mehr als die Hälfte seines Werts), persönliche Arbeit und Fähigkeiten statt eines bestimmten Ergebnisses vergütet und verlangt, dass die Arbeit persönlich erbracht wird; eine ABN ändert daran nichts. Die Garantie für 2026–27 beträgt 12 % (ato.gov.au; ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Ein Vertrag über ein Arbeitsergebnis mit Abnahmekriterien liegt auf der anderen Seite dieser Linie.
Payroll Tax. Die Bundesstaaten besteuern Löhne, und New South Wales zählt Zahlungen an Auftragnehmer als steuerpflichtigen Lohn, sofern nicht eine von sieben Ausnahmen greift, darunter Leistungen von höchstens 90 oder höchstens 180 Tagen in einem Geschäftsjahr. Der Satz beträgt 5,45 % über AUD 1,2 Millionen im Jahr (revenue.nsw.gov.au; Schwellen, geprüft am 2026-10-07). Werden Leistungen in einem Monat vollständig in einem Bundesstaat erbracht, ist die Steuer dort fällig (Nexus-Regeln, geprüft am 2026-10-07). Andere Bundesstaaten legen eigene Sätze und Schwellen fest; bewahren Sie die ABN des Auftragnehmers und den schriftlichen Vertrag auf.
Was in den Vertrag gehört
- Ein schriftlicher Dienstleistungsvertrag, zugeschnitten auf Arbeitsergebnisse, Satz, Währung und Abnahme, nicht auf Stunden.
- Übertragung des geistigen Eigentums in Schriftform. Der Urheber ist Inhaber des Urheberrechts, und die Ausnahme für Arbeitgeber gilt nur für ein Werk, das im Rahmen eines Arbeitsvertrags (contract of service) entstanden ist (Copyright Act 1968 s35, geprüft am 2026-10-07). Eine Übertragung ist unwirksam, wenn sie nicht schriftlich erfolgt und vom Übertragenden unterzeichnet ist (s196). Die Urheberpersönlichkeitsrechte (moral rights) bleiben beim Urheber; eine schriftliche, ausdrückliche Einwilligung deckt Handlungen ab, die sie sonst verletzen würden (s195AWA).
- Merkmale der Unabhängigkeit: eigene Arbeitsmittel und eigener Zeitplan des Auftragnehmers, das Recht zur Delegation und zur Arbeit für andere Kunden.
Unterlagen auf Ihrer Seite
Zahlen Sie gegen Rechnungen, die die ABN des Auftragnehmers ausweisen. Die ATO weist Zahlende an, 47 % von einem Lieferanten einzubehalten, der keine ABN nennt (ato.gov.au, geprüft am 2026-10-07); ob das einen ausländischen Zahlenden ohne australische Präsenz erfasst, wird nicht gesagt, verlangen Sie also jedes Mal die ABN. Zahlende aus den USA holen das Formular W-8BEN von einem Einzelunternehmer oder das W-8BEN-E von einer Gesellschaft ein; in Australien geleistete Arbeit ist Einkommen aus ausländischer Quelle, also kein 1099 (irs.gov, geprüft am 2026-10-07). Bewahren Sie Vertrag, Rechnungen und Zahlungsnachweise auf.
Auftragnehmer in Australien bezahlen
| Weg | Was der Auftragnehmer sieht | Hinweise |
|---|---|---|
| Wise-Auszahlung in AUD | AUD auf BSB und Kontonummer oder PayID | In der Regel 0–2 Werktage; bis AUD 5 Millionen pro Überweisung |
| SWIFT-Überweisung | Gutschrift auf ein AUD- oder Fremdwährungskonto | CommBank berechnet bis zu AUD 11 für den Empfang; Gebühren zwischengeschalteter Banken möglich |
| Auszahlungsplattform | AUD oder andere Währung je nach Plattform | Vertrag und Dokumente oft im selben Ablauf |
Quellen: wise.com; commbank.com.au, geprüft am 2026-10-07. Es gibt keine Währungskontrolle, und Banken melden internationale Überweisungen jeder Höhe an AUSTRAC (austrac.gov.au, geprüft am 2026-10-07). Wege, Dauer und Fehlerquellen stehen auf unserer Seite zu Auszahlungen nach Australien.
Plattformen, die Auftragnehmer in Australien abdecken
Die Plattformen, die wir bewerten, führen Australien in ihren Länderlisten, prüfen Sie den aktuellen Stand aber auf der Seite des jeweiligen Anbieters. Australien decken breite globale Plattformen ab (Deel, Remote, Multiplier, Oyster, Native Teams), Wise für die reine Überweisung und 4dev.com. Das ganze Feld: Rating für Auszahlungen an Auftragnehmer und Rating für Contractor Management.
Contractor of Record und EOR in Australien
Ein Contractor of Record ist die Vertragspartei des Auftragnehmers und senkt das Risiko einer Umqualifizierung; er ändert nichts an den Tatsachen des Verhältnisses, lesen Sie also die Haftungsklausel statt des Produktnamens. 4dev ist als Contractor of Record die Vertragspartei jedes Auftragnehmers. Für Arbeit, die in Wahrheit eine Stelle ist, stellen Sie über einen Employer of Record ein; unsere EOR-Seite zu Australien behandelt Arbeitgeberkosten und Anbieter. Vergleichen Sie Anbieter in unserem COR-Rating.