Einen Auftragnehmer im Oman zu beauftragen beginnt mit einer Frage, die die meisten Länder überspringen: Darf diese Person Sie als Kunden annehmen? Ein Nicht-Omaner arbeitet mit einer an einen Arbeitgeber gebundenen Erlaubnis und darf nicht für einen anderen arbeiten. Der praktikable Auftragnehmer ist ein omanischer Staatsbürger mit einer Freelance-Gewerbeanmeldung, ein im Oman eingetragenes Unternehmen oder eine Person mit Sitz außerhalb des Oman. Heute gibt es keine Einkommensteuer, und die Umsatzsteuer erfasst keine Dienstleistungen, die außerhalb des Oman exportiert werden. Das rechtliche Risiko ist die Klassifizierung, denn das Arbeitsgesetz definiert einen Arbeitnehmer über Leitung und Aufsicht des Arbeitgebers. Dieser Leitfaden behandelt, wer Aufträge übernehmen kann, die Steuern, die Umqualifizierung und die Unterlagen. Die Zahlungsseite finden Sie auf unserer Seite zu Auszahlungen in den Oman. Es sind allgemeine Informationen, keine Rechtsberatung.
Wer Ihnen Rechnungen stellen kann
Ausländer mit Wohnsitz im Oman. Artikel 28 des Arbeitsgesetzes verbietet einem Nicht-Omaner, die Arbeit vor Erhalt einer Arbeitserlaubnis aufzunehmen, und Artikel 29 beschränkt es, einen zugelassenen Nicht-Omaner für andere arbeiten zu lassen. Artikel 143 ahndet einen Nicht-Omaner, der für einen anderen als den autorisierten Arbeitgeber arbeitet, mit einer Geldstrafe von OMR 1.000 bis 2.000 oder bis zu einem Monat Freiheitsstrafe, dazu Entzug der Erlaubnis und Abschiebung (decree.om, RD 53/2023, geprüft am 2026-10-29). Die Nebentätigkeit eines ausländischen Arbeitnehmers für Sie ist zuerst das Risiko des Auftragnehmers und erst danach das Ihres Auftrags.
Omanische Staatsbürger. Eine Person ohne andere Gewerbeanmeldung meldet sich auf der Oman Business Platform als Freelancer an; die Lizenz läuft ein, zwei oder drei Jahre, und der Antragsteller muss omanischer Staatsbürger ab 18 Jahren sein (Oman Observer, 5. Februar 2024, geprüft am 2026-10-29). Das Ministerium nennt die Verlängerung mit OMR 6,5 für lokale und OMR 12,5 für ausländische Investitionen (gov.om, geprüft am 2026-10-29).
Unternehmen. Ein Einzelunternehmen (sole establishment) steht in der Regel Omanern oder Staatsbürgern des GCC offen; ausländische Eigentümer nutzen meist eine LLC (Deel, geprüft am 2026-10-29).
Steuern des Auftragnehmers
Einkommensteuer. Der Oman hat heute keine Einkommensteuer. Das Königliche Dekret 56/2025 führt ab dem 1. Januar 2028 5 % auf Einkommen über OMR 42.000 im Jahr ein; Ansässige, die sich mehr als 183 Tage aufhalten, werden mit omanischem und ausländischem Einkommen besteuert, Nichtansässige nur mit omanischem (EY, geprüft am 2026-10-29).
Einzelunternehmen. Ein Einzelunternehmen wird nach den Körperschaftsteuerregeln mit 15 % besteuert, oder mit 3 %, wenn das eingetragene Kapital höchstens OMR 60.000, die Bruttoeinnahmen höchstens OMR 150.000 und die durchschnittliche Beschäftigtenzahl höchstens 25 betragen (PwC, Stand 2026-07-07). Wie die Steuerbehörde den Inhaber einer Freelance-Anmeldung behandelt, fanden wir nicht; fragen Sie den Steuerberater des Auftragnehmers.
Umsatzsteuer. Der Satz beträgt seit dem 16. April 2021 5 %, mit Registrierungspflicht ab OMR 38.500 Jahresumsatz und einem Satz von 0 % für Exporte von Dienstleistungen außerhalb Omans (PwC, geprüft am 2026-10-29).
Risiko der Umqualifizierung
Das Arbeitsgesetz definiert einen Arbeitnehmer als eine natürliche Person, die gegen Lohn unter Leitung und Aufsicht des Arbeitgebers für diesen arbeitet, und einen Arbeitsvertrag als einen Vertrag, nach dem der Arbeitnehmer dies tut (decree.om, RD 53/2023, Art. 1, geprüft am 2026-10-29). Der Oman-Leitfaden von RemotePass sagt, Behörden könnten einen Vertrag unabhängig von seinem Wortlaut als Beschäftigung behandeln, und nennt Sozialversicherung, Abfindung bei Vertragsende und Urlaub unter den rückwirkenden Ansprüchen (remotepass.com, geprüft am 2026-10-29); das ist die Lesart eines Anbieters, nicht das Gesetz.
Ein einziger Kunde, feste Arbeitszeiten, ein monatliches Honorar und Ihre Anweisungen sind die Tatsachen, die ein Anspruchsteller nutzen würde (Scheinselbstständigkeit von Auftragnehmern). Projektbezogene Honorare, eigene Werkzeuge des Auftragnehmers und andere Kunden sprechen dagegen. Ist die Rolle eine Stelle, stellen Sie über einen EOR ein; siehe unser EOR-Rating.
Was in den Vertrag gehört
- Ein schriftlicher Dienstleistungsvertrag, zugeschnitten auf Arbeitsergebnisse, mit Honorar, Währung, Empfängerkonto und der Regelung, wer die Überweisungsgebühren trägt.
- Die Anmeldung oder Lizenz des Auftragnehmers als Kopie in der Akte, die die Arbeit abdeckt.
- Eine Rechnung zu jeder Zahlung, bei Registrierung mit Umsatzsteuernummer.
- Ein zweisprachiger Text auf Arabisch und Englisch, wo omanische Staatsbürger oder Gerichte beteiligt sind; RemotePass empfiehlt ihn, und Rippling rät zu arabischen Verträgen (remotepass.com, rippling.com, geprüft am 2026-10-29).
- Merkmale der Unabhängigkeit: die eigene Ausstattung und der eigene Zeitplan des Auftragnehmers, das Recht, für andere Kunden zu arbeiten, und ein an Arbeitsergebnisse geknüpftes Honorar.
- IP-Übertragung in Schriftform. Die omanischen Standardregeln für vom Auftragnehmer geschaffene Werke haben wir nicht geprüft; übertragen Sie die Rechte ausdrücklich und fragen Sie lokale Berater.
Steuern und Unterlagen
Auf Seiten des Auftragnehmers. Eine Anmeldung oder Lizenz halten, zu jeder Zahlung eine Rechnung ausstellen, sich ab der Schwelle für die Umsatzsteuer registrieren und die Steuern erklären, die für die Form gelten, in der er tätig ist.
Auf Seiten des Auftraggebers. Zahlen Sie brutto gegen die Rechnung. Die omanische Quellensteuer von 10 % gilt für Zahlungen omanischer Zahlender an ausländische Unternehmen ohne Betriebsstätte (PwC, geprüft am 2026-10-29); eine Regel für einen Zahlenden außerhalb des Oman fanden wir nicht. Zahlende aus den USA holen von einer Einzelperson ein W-8BEN ein und reichen kein 1099 ein: Die Vergütung für im Oman geleistete Arbeit ist Einkommen aus ausländischer Quelle (irs.gov, geprüft am 2026-10-29), und der Oman steht nicht auf der Liste der Einkommensteuerabkommen des IRS (irs.gov, geprüft am 2026-10-29).
So bezahlen Sie Auftragnehmer im Oman
Eine omanische IBAN hat 23 Zeichen (iban.com, geprüft am 2026-10-29). Wise zahlt Rial auf ein lokales Bankkonto aus, ohne dass der Empfänger ein Wise-Konto braucht (wise.com, geprüft am 2026-10-29); eine SWIFT-Überweisung ist die Alternative, und einige Plattformen zahlen OMR direkt aus. Wege, Kosten und Plattformen vergleichen wir auf unserer Seite zu Auszahlungen in den Oman.
Contractor of Record im Oman
Ein Contractor of Record ist die Vertragspartei des Auftragnehmers und senkt das Risiko einer Umqualifizierung; er beseitigt es nicht. Im Oman muss die Arbeit weiterhin unabhängig aussehen, und er ändert nichts daran, wer legal für Sie arbeiten darf: Ein sponsorgebundener Ausländer bleibt von externen Kunden ausgeschlossen. Lesen Sie die Haftungsklausel im Vertrag, nicht den Produktnamen. Wo die Rolle eine Stelle ist, mit Ihren Arbeitszeiten, Ihren Werkzeugen und Kernaufgaben, stellen Sie stattdessen über einen EOR ein. Vergleichen Sie Anbieter in unserem COR-Rating.