Канада — самый простой крупный рынок подрядчиков для компаний США: те же часовые пояса, привычная правовая культура и дешёвый платёжный коридор USD–CAD. Загвоздка в том, что CRA и провинциальные регуляторы смотрят сквозь ярлыки — в том числе корпоративные. Канада — это место, где стратегия «пусть просто зарегистрируют юрлицо» проваливается из-за правил personal services business.
Как Канада решает, кто сотрудник
CRA взвешивает отношения в целом, а не по одному тесту (её гайд RC4110 излагает факторы): контроль над тем, как делается работа, кому принадлежат инструменты, может ли работник привлекать субподряд или помощников, степень финансового риска и возможности прибыли и насколько работник встроен в бизнес. Заявленное намерение сторон учитывается, но только когда факты его подтверждают. Квебек ведёт тот же анализ «существо важнее формы» по своему Гражданскому кодексу.
Отчётливо канадская ловушка — personal services business. Корпорацию подрядчика с юрлицом, который работает как сотрудник одного клиента — по его графику, под его руководством, без других клиентов, — могут признать PSB: вычет для малого бизнеса исчезает, большинство расходов становятся невычитаемыми, а эффективная ставка налога — карательной. Для нанимающей компании это ещё и самый громкий сигнал, что отношения не прошли бы проверку на трудоустройство. Регистрация юрлица меняет бумаги, а не анализ.
Во что обходится переквалификация
Переквалификация обычно означает ретроспективные взносы работодателя в CPP и EI с процентами и штрафами от CRA, плюс провинциальные обязательства по стандартам занятости — оплата отпуска, официальные праздники, уведомление об увольнении или оплата вместо него — и риск исков о неправомерном увольнении, которые канадские суды рассматривают щедро в пользу работников. Федеральные подрядчики добавляют риск по Canada Labour Code. Ничто из этого не ограничено тем, что было написано в договоре.
Договор и права
- Письменный договор об услугах с объёмом, результатами, ставкой и сроком; явно разрешите замену/субподряд, где это реалистично, — это один из сильнейших маркеров независимости.
- По Закону об авторском праве работа, созданная независимым подрядчиком, принадлежит подрядчику, пока не передана письменно (правило work-for-hire для сотрудников не применяется). Включите передачу и отказ от личных неимущественных прав — канадская особенность, которая иначе переживает передачу.
- Оплата по счетам, оборудование подрядчика, без оформления соцпакета, без оценок эффективности.
Налоги и документы
Сторона подрядчика. Индивидуальные предприниматели отражают доход бизнеса в форме T2125 с личной декларацией и уплачивают обе половины CPP; подрядчики с юрлицом ведут это через корпорацию (с оговоркой про PSB выше). Как только доход превысит 30 000 CAD за четыре подряд идущих квартала, они обязаны зарегистрироваться и начислять GST/HST — внутренний клиент, который никогда не видит GST в счетах от подрядчика-эквивалента полной занятости, смотрит на красный флаг.
Сторона клиента. Канадские плательщики выдают справку T4A за гонорары за услуги и не удерживают подоходный налог для подрядчиков-резидентов. Плательщики из США собирают W-8BEN (W-8BEN-E, если подрядчик с юрлицом) и не подают 1099.
Как платить подрядчикам в Канаде
| Способ | Что видит подрядчик | Примечания |
|---|---|---|
| Выплата платформы на счёт CAD | CAD, почти полная сумма | USD–CAD — глубокий, дешёвый коридор; наценка на обмен — вся суть |
| EFT / прямое зачисление | CAD, 1–2 дня | Стандарт для канадских юрлиц при внутренних выплатах |
| Interac e-Transfer | Мгновенно, CAD | Внутренний; лимиты на перевод делают его инструментом малых счетов |
| SWIFT-перевод | USD минус $15–50 комиссий | Нет причин использовать его для Канады |
Платформы, которые покрывают канадских подрядчиков
Канада — рынок первого эшелона: её поддерживает каждая крупная платформа в нашем рейтинге. Строки ниже — лидеры по оценке с явным покрытием канадских подрядчиков:
| Платформа | Наша оценка | Выплаты в CAD | Есть COR |
|---|---|---|---|
| Deel | 8,7 | Да | Да |
| Remote | 8,4 | Да | Да |
| Rippling | 8,3 | Да | — |
| Oyster | 8,3 | Да | — |
| Papaya Global | 8,2 | Да | — |
| Payoneer | 8,0 | Да | — |
| Wise | 7,6 | Да | — |
Contractor of Record в Канаде
Contractor of Record привлекает канадского подрядчика от вашего имени, проводит оценку по факторам CRA и несёт ответственность за переквалификацию. Его стоит заложить для долгих отношений — пересчёты CPP/EI достают на годы назад — и он чисто обходит бардак с PSB, поскольку провайдер оформляет отношения как надо, а не прячет их за корпорацией подрядчика. Для ролей, которые честно являются трудоустройством, используйте EOR; провайдеры с настоящими предложениями COR сравниваются в нашем рейтинге COR.