Самозанятый, ИП или ГПХ: как зарубежной компании оформить удалённого исполнителя в СНГ
Вы — компания вне РФ/РБ (Кипр, США, ЕС, ОАЭ и т.д.) с распределённой командой: часть исполнителей в России, Беларуси, Украине, Грузии, Армении, Казахстане. Первый вопрос перед выплатами — в каком статусе оформлен исполнитель, потому что от этого зависят налоги, документы и ваши риски. Разберём три варианта.
Три статуса
- Самозанятый (НПД). В РФ — 4% с физлиц / 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн ₽/год, чек из «Мой налог». Аналоги self-employed есть в ряде стран. Дёшево, минимум бумаг.
- ИП / ФОП. Индивидуальный предприниматель на спецрежиме: часто 1% с оборота (Грузия, Армения хайтек, Узбекистан), упрощёнка в Казахстане, ФОП в Украине (единый налог 5%). Подходит при бóльших объёмах и когда нужен полноценный договор B2B.
- Физлицо по ГПХ. Без статуса — самый дорогой вариант: возникают НДФЛ и взносы. Оставляйте для разовых случаев (подробнее — как платить физлицу за услуги).
Что это значит для вас как плательщика
| Статус | Кто платит налог | Документы | Ваши обязанности |
|---|---|---|---|
| Самозанятый | Сам, НПД | Чек + договор | Нет взносов/удержаний |
| ИП / ФОП | Сам, спецрежим | Акт + счёт по договору | Нет взносов/удержаний |
| Физлицо (ГПХ) | НДФЛ + взносы | Договор + акт | Сложно, дорого; агент — только резидент |
Вывод для ICP: где возможно — просите исполнителя оформить самозанятость или ИП/ФОП. Для вас это дешевле, чище по документам и без агентских обязанностей, которые вы как нерезидент всё равно не можете исполнять.
Риск переквалификации
Любой из статусов не спасает, если по факту это трудовые отношения (один заказчик, график, «оклад»). Тогда налоговая может доначислить. Признаки и защита — в разборе переквалификации: платите за результат, не имитируйте штат.
Как свести к одному процессу
Когда исполнители в разных странах и статусах, вести это вручную тяжело. Сервис выплат или Contractor of Record заключает один договор с вами и берёт на себя договоры с исполнителями, проверку статусов, чеки/закрывающие и выплаты — по РФ, Беларуси, Украине и СНГ сразу. Сравнить — рейтинг сервисов выплат; коридор закрывают 4dev, Solar Staff, Mellow, EasyStaff. По странам — выплаты в СНГ, Россию, Беларусь.